Podatek od spadków i darowizn

Najbliższa rodzina, która dokonuje działu spadku i chce skorzystać ze zwolnienia z podatku, musi o dziale zawiadomić urząd skarbowy.

Ojciec zamierza przekazać córce 15 tys. zł. Córka chce te pieniądze zainwestować na giełdzie, po czym zwrócić ojcu. Ojciec nie dostanie z tej transakcji żadnych dodatkowych środków. Czy obie formy przekazania środków są darowizną i korzystają ze zwolnienia od podatku od darowizn, czy jest to pożyczka? Czy od takich dwóch operacji ojciec i córka będą musieli zapłacić podatek? O odpowiedź poprosiliśmy Izbę Skarbową w Szczecinie oraz Szymona Dalca, doradcę podatkowego w Dalc i Ochocki-Doradcy.

Członkowie najbliższej rodziny, w tym rodzice, dzieci i małżonek, nie muszą płacić podatku od majątku nabytego w drodze spadku pod warunkiem jego zgłoszenia fiskusowi.

Zmarł pracownik spółki. Jedynym świadczeniobiorcą odprawy pośmiertnej jest żona zmarłego. Spółka podjęła decyzję o wypłacie kwoty odprawy pośmiertnej oraz dodatkowej kwoty w wysokości 2000 zł przeznaczonej na pokrycie części kosztów poczęstunku po pogrzebie. Jak rozliczyć wypłatę kwoty dodatkowej?

Otrzymanie papierów wartościowych w spadku albo w formie darowizny wywołuje skutki podatkowe. Przy sprzedaży tak nabytych papierów pojawiają się problemy z rozliczeniem kosztów, w zależności od rodzaju instrumentu finansowego.

Podatnicy, którzy otrzymali w spadku firmę, mogą ją podzielić na dwa przedsiębiorstwa. Aby uniknąć podatku, spadek trzeba zgłosić w urzędzie skarbowym.

Kluczowe znaczenie na gruncie podatkowym ma w sprawach spadkowych moment, w którym powstaje obowiązek podatkowy.

Obdarowanie osób fizycznych prezentami może wywołać wiele wątpliwości w zakresie obowiązków dokonującego przekazania, w szczególności może pojawić się tu pytanie, czy konieczne jest wystawienie PIT-8C?