Marcin Szymankiewicz

PROBLEM

ABC sp. z o.o. świadczy usługi transportu drogowego na terenie UE. Nie jest zarejestrowana dla celów VAT poza Polską. W związku z realizacją usług nabywa w innych państwa UE (głównie Niemcy, Francja, Belgia) towary i usługi. Zazwyczaj są to paliwa służące do napędu samochodów ciężarowych. Wydatki te zalicza w kwocie brutto w ciężar kosztów uzyskania przychodów. W lutym 2013 roku firma otrzymała zwrot belgijskiego podatku od wartości dodanej (na uprzedni wniosek VAT-REF). Czy w związku z tym spółka powinna skorygować koszty uzyskania przychodów? Wydatki te zostały zaliczone w ciężar kosztów w marcu 2012 roku. Rokiem podatkowym spółki jest rok kalendarzowy.

ABC sp. z o.o. świadczy usługi transportu drogowego na terenie UE. Nie jest zarejestrowana dla celów VAT poza Polską. W związku z realizacją usług nabywa w innych państwa UE (głównie Niemcy, Francja, Belgia) towary i usługi. Zazwyczaj są to paliwa służące do napędu samochodów ciężarowych. Wydatki te zalicza w kwocie brutto w ciężar kosztów uzyskania przychodów. W lutym 2013 roku firma otrzymała zwrot belgijskiego podatku od wartości dodanej (na uprzedni wniosek VAT-REF). Czy w związku z tym spółka powinna skorygować koszty uzyskania przychodów? Wydatki te zostały zaliczone w ciężar kosztów w marcu 2012 roku. Rokiem podatkowym spółki jest rok kalendarzowy.

PROBLEM

PROBLEM

PROBLEM

PROBLEM

Od 1 kwietnia 2013 r. umowa z klientem może określać, czy powinien tego rozliczenia dokonywać w imieniu podatnika mocodawcy, czy też w imieniu własnym