Marcin Szymankiewicz

Spółka otrzymała od kontrahenta fakturę w postaci papierowej, mimo że usługodawca miał obowiązek wystawić ją w KSeF. Czy to, że fakturę wystawiono w postaci papierowej zamiast w KSeF, nie pozbawia spółki możliwości odliczenia podatku naliczonego wynikającego z takiej faktury oraz zaliczenia poniesionego wydatku w ciężar kosztów uzyskania przychodów?

Y spółka z o.o. (podatnik VAT czynny i VAT UE) sprzedała meble polskiej firmie X. Zgodnie z umową krajem przeznaczenia tych towarów była Francja i zostały one na zlecenie spółki wywiezione z Polski i dostarczone do magazynu nabywcy we Francji. Faktura sprzedaży została wystawiona z zastosowaniem podstawowej 23-proc. stawki VAT. Dopiero po dostawie firma X złożyła wniosek o rejestrację w systemie VIES (VAT UE) we Francji. Obecnie kontrahent przekazał spółce informację o aktywnym numerze VAT UE oraz prośbę o korektę faktur sprzedaży i zastosowanie stawki VAT 0 proc. z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Czy w tych okolicznościach spółka może skorygować fakturę na życzenie kontrahenta i naliczyć stawkę VAT 0 proc., mimo że jego rejestracja w VIES nastąpiła po dostawie?

Polska spółka wykonała w lutym szkolenie online z zakresu wiedzy technicznej dla firmy z Belgii. Spółka rozlicza VAT i zaliczki na CIT na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Jak powinna rozliczyć wykonaną usługę szkoleniową na gruncie VAT i CIT?

W związku ze sporządzeniem planu ogólnego gmina nabywała wiele towarów i usług niezbędnych do tego, a faktury dokumentujące te wydatki są wystawiane na nią. Czy przysługuje jej prawo do odliczenia podatku naliczonego od nabytej usługi przygotowania map geodezyjnych na potrzeby sporządzanego planu ogólnego?

Przedsiębiorca od 2015 r. jest zarejestrowanym podatnikiem VAT czynnym, a podatek dochodowy rozlicza w formie karty podatkowej. W lutym br. sprzedał samochód osobowy zakupiony 2015 r. Jak powinien rozliczyć sprzedaż auta w karcie podatkowej i VAT?

Spółka zawarła w lutym 2026 r. umowę najmu długoterminowego (na 12 miesięcy) samochodu osobowego, który jest pojazdem elektrycznym. Jak spółka powinna rozliczyć czynsz najmu tego auta gruncie VAT i CIT?

Spółka udzieliła rabatu do sprzedaży towarów (meble biurowe), która była udokumentowana papierową fakturą z ubiegłego roku. W lutym 2026 r. wystawiła papierową fakturę korygującą dokumentującą ten rabat. Jak spółka powinna rozliczyć udzielony rabat i wystawioną fakturę korygującą na gruncie CIT i VAT?

Gmina obciąża najemców lokali mieszkalnych kosztami zużycia mediów, w tym dostawy wody, odprowadzania i oczyszczania ścieków (ustalanych na podstawie wskazań podliczników). Jak powinna rozliczyć w VAT refakturę mediów?

Spółka (podatnik VAT czynny) zamierza sprzedawać treści cyfrowe na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej na terytorium Polski, które będą płacić wyłącznie Blikiem. Płatności za zakup treści będą przekazywane do instytucji płatniczej, a następnie z niej do sprzedawcy. Spółka będzie prowadzić ewidencję sprzedaży i przechowywać dokumentację, która pozwoli na jednoznaczne ustalenie, jakiej konkretnie transakcji dotyczyła zapłata oraz na czyją rzecz została wykonana usługa (w tym dane nabywcy oraz jego adres), przy czym przypisanie płatnika do transakcji będzie możliwe po uzyskaniu danych od instytucji płatniczej. Czy spółka musi rejestrować taką sprzedaż na kasie fiskalnej, czy może skorzystać ze zwolnienia z tego obowiązku?