Podatek od spadków i darowizn

Do zwolnienia podatkowego przekazanie pieniędzy musi być udokumentowane przelewem na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym. Umowę lepiej zawrzeć w formie aktu notarialnego

Czytelnik otrzymał postanowienie sądu o nabyciu spadku po swojej babci. Wypełnił formularz SD-Z2 i aby nie zapłacić podatku od spadków i darowizn, pojechał do urzędu skarbowego w swojej miejscowości złożyć druk. Pracownik urzędu odmówił jednak przyjęcia zgłoszenia na dziennik podawczy, ponieważ podatnik nie miał przy sobie postanowienia sądu o nabyciu spadku. Był pewien, że żadnych załączników do zgłoszenia nie musi składać. We wzorze zgłoszenia w żadnym miejscu nie jest wskazane, że jakiekolwiek załączniki do zgłoszenia należy złożyć. Ponadto na stronach internetowych niektórych izb skarbowych jest wręcz informacja o braku obowiązku składania dodatkowych dokumentów. Mimo to pracownik urzędu twierdził inaczej. Dlaczego niektóre urzędy przyjmują inną praktykę?

Nie tylko otrzymanie spadku lub darowizny oznacza konieczność rozliczeń z fiskusem. Wykazaniu przed urzędem skarbowym podlegają też inne przypadki nieodpłatnego uzyskania rzeczy i praw

Podatniczka uzgodniła z rodzicami, że pożyczą jej pieniądze - 20 tys. zł. Nie podpisywała z nimi żadnej umowy. Ponieważ słyszała, że pożyczki od najbliższej rodziny są zwolnione z podatku od czynności cywilnoprawnych, postanowiła to zgłosić do urzędu skarbowego. Po roku rodzice uznali, że córka nie musi im oddawać pożyczonych wcześniej pieniędzy. Czy podatniczka musi o tym zdarzeniu (przekwalifikowaniu pożyczki w darowiznę) poinformować urząd skarbowy, aby nie zapłacić podatku? Jak rozwiązać tę sytuację?

Przy otrzymaniu darowizny z długiem obdarowany płaci podatek od darowizn i PCC

Ojciec podatnika zmarł w 2011 roku, a w testamencie zapisał mu mieszkanie. Podatnik miał sprzedać lokal, a pieniądze przekazać małoletniemu rodzeństwu (dwojgu braciom). Nabycie mieszkania zgłosił do urzędu skarbowego. Zastanawia się, czy jeśli sprzeda mieszkanie i dokona darowizny na rzecz braci, to czy oni nie zapłacą podatku, jeżeli zgłoszą otrzymanie takiej darowizny do urzędu?

W tym roku mija okres, który decyduje o zachowaniu prawa do ulgi z tytułu odziedziczonego lub darowanego w 2007 roku mieszkania

Opodatkowanie nabycia roszczenia o zachowek zamiast jego wypłaty pozbawi zwolnienia osoby, które nabyły prawo do spadku przed 2007 r.

Minęły trzy miesiące od złożenia deklaracji w podatku od spadków i darowizn, a podatnikowi nie została doręczona decyzja określająca wysokość podatku. Czy w tej sytuacji należy ponaglić urząd?