Jak prawidłowo rozliczyć przychody i koszty w CIT-8PROBLEM - Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ABC za rok podatkowy przyjmuje rok kalendarzowy. W 2011 roku uzyskała przychód w kwocie 5 mln zł, a koszty jego uzyskania wyniosły 4,2 mln zł. Spółka ma zamiar odliczyć część poniesionej w poprzednich latach straty w wysokości 50 tys. zł. Otrzymała również dotację na zakup maszyny w wysokości 40 tys. zł. Suma należnych i wpłaconych przez spółkę zaliczek na podatek wyniosła 144 930 złPrzemysław Molik•13 lutego 2012
Wypłacając należności licencyjne za granicę, trzeba zgromadzić odpowiednie dokumentyPrzedsiębiorca, który płaci za korzystanie m.in. ze znaków, receptur, urządzeń czy know-how, musi wykazać taką transakcję przed fiskusem. Po spełnieniu pewnych warunków będzie mógł obniżyć podatek do zapłatyEwa Matyszewska•13 lutego 2012
Czy wydatki na remont można zaliczyć do kosztówJak rozliczyć wydatki na remont nowo zakupionej hali produkcyjnej (naprawa dachu, posadzek i wymiana okien) poniesione przed rozpoczęciem działalności w tej hali - czy zaliczyć je do kosztów, czy powinny być odnoszone do wartości początkowej?13 lutego 2012
Kiedy amortyzować użyczony budynekFirma chce użyczyć spółce zależnej, która produkuje wykorzystywane przez nią podzespoły, budynek na magazyn. Nieruchomość jest w trakcie amortyzacji. Czy w okresie użyczenia firma może nadal amortyzować ten budynek?13 lutego 2012
W jaki sposób korygować poziom zysku między podmiotami powiązanymiUstalanie określonego poziomu zysku w transakcjach między podmiotami powiązanymi jest częstą praktyką wielu spółek. Kalkulacja ceny w takim przypadku przygotowywana jest zazwyczaj na podstawie danych historycznych. Z uwagi na to cena kalkulowana na przyszłe okresy uwzględnia ryzyka, które nie zawsze się realizują. Może to powodować inny od uzgodnionego poziom rentowności. Jak w takim przypadku wyglądać będzie korekta przychodów?13 lutego 2012
Trzynastka jest dla pracodawcy kosztem poprzedniego rokuWypłacone w tym roku zgodnie z przepisami prawa pracy dodatkowe wynagrodzenie stanowi koszt podatkowy grudnia 2011 rokuMagdalena Majkowska-Gorgol•09 lutego 2012
Jak rozliczyć działalność statutową w CITPROBLEM Fundacja wspierająca dzieci z pewnymi schorzeniami przeznacza na potrzeby szpitala 50 tys. zł z części swoich środków otrzymanych w 2011 roku od fundatorów i podmiotów wspierających. Chce też wyremontować swoje biuro za kwotę 10 tys. zł oraz ulokować 15 tys. zł w funduszu inwestycyjnym. Resztę przychodów w kwocie 10 tys. zł ma zamiar przeznaczyć na cele statutowe, ale jeszcze ich nie wydatkuje. Czy zapłaci podatek dochodowy, jeśli przeznaczy dochody na powyższe cele?Przemysław Molik•06 lutego 2012
Jak firma może odliczyć w CIT-8 kwotę przekazaną na KościółFirma transportowa, opodatkowana podatkiem dochodowym od osób prawnych, często korzysta nieodpłatnie z pomieszczeń parafialnych. Chcąc się odwdzięczyć za przysługę, przekazała znaczną darowiznę na rzecz Kościoła. Jakie limity obowiązują przy darowiznach kościelnych? Jak w zeznaniu rocznym CIT-8 rozliczyć darowiznę na Kościół?06 lutego 2012
Jakie są sposoby rozliczenia wydatków na zakup nowej technologiiFirma zamówiła przygotowanie nowej technologii do produkcji swoich wyrobów i dokonała już przedpłaty na ten cel. Jak powinna rozliczyć wydatki na zakup nowej technologii?06 lutego 2012
Kiedy uwzględnić umorzenie należnościPrzedsiębiorca ma problem z otrzymaniem zapłaty należności od kontrahenta. Kwota należna od dłużnika wynosi 123 tys. zł (100 tys. zł wierzytelność zaliczona do przychodów należnych i 23 tys. zł VAT). Przedsiębiorca dodatkowo naliczył 14 tys. zł tytułem odsetek od nieterminowej zapłaty. Jak w przypadku umorzenia dłużnikowi tej kwoty będzie musiał się rozliczyć?Przemysław Molik•06 lutego 2012