Jak wykazać płatności dla zagranicznych kontrahentówSpółka Alfa i Beta z siedzibą w Warszawie w 2011 roku spłacała pożyczkę, jaką otrzymała od zagranicznego udziałowca, który posiada w spółce 30 proc. udziałów od pięciu lat. Co miesiąc spłacana była kwota, stanowiąca po przeliczeniu 5 tys. zł. Spółka w zeszłym roku korzystała również z usług reklamowych świadczonych przez zagranicznego kontrahenta. Każdego miesiąca wypłacała mu stałe wynagrodzenie w wysokości 6 tys. zł. Jak powinna wykazać te zagraniczne płatności w rocznym rozliczeniu podatku dochodowego od osób prawnych?Przemysław Molik•05 marca 2012
Wydatki na usługi niematerialne od podmiotów powiązanych należy udokumentowaćPolskie spółki często płacą znaczne kwoty za wsparcie w ramach grupy. W oczach fiskusa może to wyglądać na transfer zysków. Warto więc zadbać o rzetelne potwierdzenie zakupuEwelina Stamblewska•05 marca 2012
Od zaległości podatkowej spółka musi obliczyć i zapłacić odsetkiRozliczanie inwestycji z częściowym dofinansowaniem01 marca 2012
W jaki sposób firma powinna rozliczyć zbycie wierzytelności własnej5 pytań do Małgorzaty Kucewicz, prawnika, eksperta podatkowegoEwa Ciechanowska•27 lutego 2012
Ile wyniesie podstawa opodatkowaniaSpółka z o.o. chce sprzedać dwa samochody kupione w 2011 roku. Ponieważ pilnie potrzebuje środków na inwestycję, chce dokonać sprzedaży po okazyjnej cenie. Cena rynkowa wynosi 50 tys. zł, a firma chce sprzedać samochody po 40 tys. zł. Od jakiej kwoty zapłaci podatek dochodowy?27 lutego 2012
Jak prawidłowo określić stratę w środku trwałymPROBLEM Spółka w wynajmowanym budynku przeprowadziła prace remontowo-budowlane, których skutkiem była zmiana funkcji tego budynku. Część magazynowa stała się częścią biurową. Poniesione nakłady kształtowały się na poziomie 50 tys. zł. Jednak spółka nie zamortyzowała do końca dokonanych ulepszeń w wynajmowanym budynku. Czy może rozpoznać stratę w obcym środku trwałym?Przemysław Molik•27 lutego 2012
Musi być wykazana racjonalność decyzjiCIT Kara umowna powinna zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodów, jeżeli jej zapłacenie pod względem finansowym będzie bardziej opłacalne niż wypełnienie warunków kontraktuPrzemysław Molik•21 lutego 2012
Oświadczenie wspólnika jest potrzebne do zwolnienia z podatku dochodowegoSpółka zamierza wypłacić dywidendę zagranicznemu wspólnikowi zwolnioną z opodatkowania w Polsce. Czy poza uzyskaniem certyfikatu rezydencji spółka musi spełnić inne obowiązki dokumentacyjne?Wojciech Majkowski•20 lutego 2012
Odsetki od pożyczki nie zawsze są kosztem w momencie kapitalizacjiW zeszłym roku spółka zaciągnęła oprocentowaną pożyczkę. Odsetki zostały doliczone do kwoty głównej pożyczki (tzw. kapitalizacja). Czy można je uznać za koszt uzyskania przychodu już w dacie kapitalizacji?Wojciech Majkowski•20 lutego 2012