TFI pobierają od premii 10 proc. podatku. Fiskus żąda 19 proc.

Towarzystwa funduszy inwestycyjnych, aby uatrakcyjnić ofertę i zwiększyć poziom aktywów, przyznają uczestnikom premie. Zwykle przydzielają im dodatkowe jednostki uczestnictwa albo wypłacają gotówkę.

W ocenie przedstawicieli urzędów skarbowych taka premia stanowi przychód z tytułu udziału uczestnika w funduszu. Wynika bowiem z posiadania jednostek uczestnictwa i dlatego powinna być opodatkowana stawką podatku właściwą dla zysków z jednostek funduszy, czyli 19 proc.

Eksperci podatkowi uważają natomiast, że premia jest niezależna od dochodu uzyskanego przez uczestnika z tytułu udziału w funduszu kapitałowym.

TFI - z korzyścią dla klientów - stosują technikę sprzedaży premiowej mającą cechy konkursów i nagród.

- Może się to okazać korzystne dla uczestnika. Istnieje bowiem możliwość obniżenia podatku do 10 proc. lub jego całkowitego wyeliminowania, jeśli wartość premii nie przekroczy 760 zł - mówi Andrzej Paczuski, partner w Kancelarii Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski Doradcy Podatkowi.

Marek Kolibski, wspólnik i doradca podatkowy w Kancelarii Kolibski, Nikończyk, Dec & Partnerzy, podkreśla, że TFI powinny na potwierdzenie swojej praktyki uzyskać indywidualną interpretację podaktową.

przemyslaw.molik@infor.pl