Wybierz samochód i wystąp o leasing

Przedsiębiorca, który zamierza skorzystać z leasingu lub długotrwałego najmu pojazdu, najpierw powinien udać się do salonu i wybrać nie tylko markę oraz model, ale całą konfigurację samochodu, czyli taką wersję wyposażenia, jaką chciałby posiadać. Dopiero z wyliczonym kosztorysem i informacją o potencjalnym terminie dostawy powinien udać się do firmy leasingowej.

Szanse na uzyskanie finansowania mają przedsiębiorcy, którzy mają zarejestrowaną firmę minimum sześć miesięcy, choć większość leasingodawców oczekuje przynajmniej rocznej działalności. Niezbędne będą dokumenty rejestracyjne - wpis do ewidencji, zaświadczenie o REGON i NIP oraz ksero dowodu osobistego. Ponieważ sprawdzana będzie wiarygodność finansowa klienta, trzeba także ujawnić dane finansowe, czyli przedstawić PIT za ostatni rok oraz oświadczenie o dochodach. Potrzebne będzie również zaświadczenie o niezaleganiu z podatkami w urzędzie skarbowym i ze składkami wobec ZUS.

Nowe auto firmy leasingowe finansują zwykle w okresie od 24 do 60 miesięcy. Tradycyjnie także pobierają 10-proc. opłatę wstępną liczoną od wartości samochodu - to wkład własny klienta. Zwykle również w umowie jest zapisane, że wykup samochodu, po zakończeniu okresu trwania umowy, nastąpi za 1 proc. jego wartości. Oczywiście pod warunkiem, że przedsiębiorca będzie chciał je po tym okresie przejąć na własność, a nie zamienić na nowe.

Jednak w języku branży te dane to zmienne. Na ich podstawie i na podstawie dostarczonych przez klienta danych o dochodach, wylicza się jego zdolność finansową. Jeśli jej nie posiada, a chce jeździć samochodem określonej klasy i w określonej konfiguracji, a nie tańszym, to zazwyczaj leasingodawca poprosi go w pierwszej kolejności o zwiększenie opłaty początkowej. Jeśli to nadal nie wystarcza, wówczas wartość wykupu może zostać podniesiona do kilku procent.

Zwykle lepsze warunki finansowania firmy leasingowe mają dla przedstawicieli wolnych zawodów uchodzących za wysokodochodowe. To adwokaci, radcy prawni, notariusze, komornicy i lekarze. Oprócz standardowych dokumentów, które muszą przedstawić wszyscy przedsiębiorcy, ta grupa musi również pokazać uprawnienia zawodowe, czyli uwiarygodnić się przed firmą leasingową. W zamian w ofercie pojawia się zerowa opłata wstępna i wykup za zero procent, co właściwie jest chwytem reklamowym. Przedstawiciele wolnych zawodów taką wyjątkową ofertę dostaną tylko wówczas, gdy pozwala na to ich zdolność finansowa. W dodatku jeśli klient nie wnosi wkładu własnego i nic nie płaci za wykup, to oznacza, że znacząco wzrasta miesięczna rata leasingu.

To od klienta zależy, jaki typ leasingu wybierze. Firma podpowie mu, jakie są możliwości, ale nie doradzi, co jest dla niego korzystniejsze pod względem podatkowym. Typy leasingu są dwa: operacyjny i finansowy.

Operacyjny wyróżnia się tym, że amortyzacji przedmiotu leasingu dokonuje leasingodawca. Natomiast czynsze leasingowe, czyli raty, stanowią w całości koszt uzyskania przychodu przedsiębiorcy. Kosztem klienta jest wpłata początkowa faktury. Może odliczyć 50 proc. VAT od samochodu i 50 proc. paliwa.

Leasing finansowy wyróżnia się tym, że amortyzacji przedmiotu leasingu dokonuje przedsiębiorca. Kosztem uzyskania przychodu jest zatem dla niego tylko część odsetkowa raty leasingowej (podobnie jak przy kredycie). Natomiast koszt z części kapitałowej raty leasingowej rozliczany jest w ramach amortyzacji. Całkowity koszt odpisów może wynieść do 20 tys. euro. Faktura od leasingodawcy rozbita jest na dwie pozycje.

Oprócz samego leasingu firmy oferują szereg różnych opcji, w tym: serwis auta, samochód zastępczy, wymianę i przechowywanie opon, koordynację likwidacji szkód, kartę paliwową, gwarancję stałego kosztu ubezpieczenia itd. Te dodatkowe pakiety w większości są płatne, a ich cena zależy od polityki każdej z firm i umiejętności negocjacyjnych przedsiębiorcy.

Ważną rzeczą jest też to, że w przypadku leasingu to leasingodawca jest w okresie trwania umowy właścicielem auta. W efekcie należy mu zgłaszać każdy wyjazd zagraniczny samochodem. W umowie jest także zazwyczaj zapisany maksymalny limit kilometrów, jakie można przejechać - zwykle ok. 20 tys. rocznie.

Przedsiębiorcy, którzy planują zakup pięciu aut lub więcej, mogą się zdecydować na długotrwały najem. Jednak w tym przypadku muszą prowadzić pełną księgowość swojej firmy. Oznacza to, że oferty nie otrzyma osoba prowadząca jednoosobową działalność. Musi zarejestrować spółkę z o.o. lub akcyjną. Dokumenty, jakie należy dostarczyć, też są inne. Oprócz standardowych danych typu NIP, REGON, KRS, wymagane są także sprawozdania - rachunek zysków i strat oraz przepływów pieniężnych.

Przy długotrwałym najmie zwykle nie ma opłaty wstępnej, więc przedsiębiorca nie musi zamrażać gotówki. Za to usługodawca może poprosić o dodatkowe zabezpieczenia, np. gwarancję bankową. Przedsiębiorca korzystający z długotrwałego najmu otrzymuje trzy faktury: finansową, za zarządzanie i za kartę paliwową. Samo zarządzanie może obejmować kilka różnych opcji, które wybiera klient. Korzyścią podatkową dla niego jest możliwość odliczenia całości raty oraz 50 proc. VAT od paliwa.

Beata Tomaszkiewicz

beata.tomaszkiewicz@infor.pl