Jaki VAT i CIT przy sprzedaży wyrobów stalowych spółce powiązanej
Y sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) zajmuje się m.in. dystrybucją wyrobów stalowych. Sprzedała ona 9 października 2020 r. X sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) pręty walcowane na gorąco, w nieregularnie zwijanych kręgach, ze stali niestopowej (24.10.61.0 PKWiU) za 300 000 zł netto (plus VAT). Dostawa tych prętów została dokonana 9 października 2020 r. (z magazynu Y w Kielcach do magazynu X w Radomiu). Spółka na udokumentowanie tej dostawy wystawiła 9 października 2020 r. fakturę z 7-dniowym terminem płatności. Pomiędzy spółkami Y i X istnieją powiązania, o których mowa w art. 11a ust. 1 pkt 5 ustawy o CIT. Rokiem podatkowym spółki Y jest rok kalendarzowy. Właściwa dla tej spółki jest stawka CIT w wysokości 19 proc., a VAT i zaliczki na CIT rozlicza ona za okresy miesięczne. Jak spółka Y powinna rozliczyć tę sprzedaż prętów na gruncie VAT i CIT? © ℗
CIt
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.