Polityka inwestycyjna funduszu

Zasady polityki inwestycyjnej funduszu inwestycyjnego określają sposoby osiągania celu inwestycyjnego, a w szczególności typy i rodzaje papierów wartościowych i innych praw majątkowych, będących przedmiotem lokat funduszu, kryteria doboru lokat oraz zasady dywersyfikacji lokat i inne ograniczenia inwestycyjne. A ponadto dopuszczalną wysokość kredytów i pożyczek zaciąganych przez fundusz.

Poza nazwą i rodzajem funduszu inwestycyjnego jego statut powinien określać m.in. cel inwestycyjny funduszu albo subfunduszy, zasady polityki inwestycyjnej funduszu inwestycyjnego czy zasady wypłacania dochodów funduszu jego uczestnikom, w przypadku gdy statut przewiduje wypłacanie tych dochodów bez odkupywania jednostek uczestnictwa. Ponadto rodzaje, maksymalną wysokość, sposób kalkulacji i naliczania kosztów obciążających fundusz inwestycyjny, w tym w szczególności wynagrodzenie towarzystwa, oraz terminy, w których najwcześniej może nastąpić pokrycie poszczególnych rodzajów kosztów oraz częstotliwość dokonywania wyceny aktywów funduszu inwestycyjnego, ustalania wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego oraz wartości aktywów netto przypadających na jednostkę uczestnictwa albo certyfikat inwestycyjny. Także zasady wypłacania uczestnikom funduszu inwestycyjnego zamkniętego dochodów funduszu - w przypadku gdy statut funduszu przewiduje wypłacanie tych dochodów.

Dochodami funduszu inwestycyjnego są przychody z lokat netto funduszu inwestycyjnego lub zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat.

Jeżeli fundusz inwestycyjny przekroczy ograniczenia inwestycyjne określone w statucie, jest obowiązany do niezwłocznego dostosowania stanu swoich aktywów do wymagań określonych w statucie, uwzględniając interes uczestników funduszu.