ETPC: Zasada „ne bis in idem” obowiązuje, ale możliwe jest osobne traktowanie różnych aspektów tej samej sprawy

Skarżący był członkiem zarządu oraz wiceprzewodniczącym banku Banco Comercial Português (BCP). W latach 1999–2007, w ramach strategii mającej na celu zwiększenie kapitału akcyjnego banku, zarząd BCP stworzył system transakcji okrężnych z udziałem kilku grup spółek. Bank udzielił tym spółkom znacznych pożyczek, aby umożliwić im kupno i sprzedaż akcji BCP oraz innych spółek należących do grupy, wywierając w ten sposób wpływ na cenę tych akcji na rynku papierów wartościowych. Pomimo tej strategii, której celem było zwiększenie wartości akcji BCP, bank poniósł straty w wysokości prawie 590 mln euro. BCP usiłował to ukryć za pomocą różnych operacji finansowych, których nie ujmował w swoich sprawozdaniach księgowych. W następstwie złożonego zawiadomienia lizbońska prokuratura, Komisja Rynku Papierów Wartościowych i portugalski bank centralny wszczęły wobec skarżącego postępowania dotyczące różnych przestępstw oraz deliktów administracyjnych. Przed trybunałem w Strasburgu skarżący twierdził, że był trzykrotnie sądzony za te same czyny.