Jak prawidłowo rozliczyć duplikat faktury

Prowadzę biuro rachunkowe. Jednym z moich klientów jest osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą w zakresie usług architektonicznych i mająca status podatnika VAT czynnego. Klient rozlicza się na zasadach podatku liniowego, prowadząc podatkową księgę przychodów i rozchodów metodą kasową. Przedsiębiorca ten VAT i zaliczki na PIT rozlicza na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. 16 kwietnia 2020 r. klient otrzymał papierową fakturę (wystawioną 9 kwietnia 2020 r.) za usługi wsparcia informatycznego za marzec 2020 r. w wysokości 615 zł, w tym VAT 115 zł. Usługi te nabywane są na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej, w całości opodatkowanej VAT. Umowa w sprawie świadczenia usług wsparcia informatycznego zawarta jest na 12 miesięcy, tj. na cały 2020 r. Klient opłacił fakturę w dniu jej otrzymania przelewem na rachunek rozliczeniowy kontrahenta (widniejący na białej liście). Niestety już po opłaceniu faktura zaginęła i klient nie doniósł jej do biura rachunkowego. Faktura nie została zatem rozliczona ani na gruncie VAT, ani PIT. 26 sierpnia 2020 r. kontrahent wystawił duplikat tej faktury, który klient otrzymał 4 września 2020 r. i tego dnia przyniósł do biura rachunkowego. Jak należy rozliczyć u tego klienta otrzymany duplikat faktury na gruncie VAT i PIT? © ℗