Najlepsze firmy w kategorii: Doradztwo podatkowe dla klientów prywatnych [XX RANKING FIRM I DORADCÓW PODATKOWYCH]

Kancelaria Rödl została wyróżniona za prowadzenie kompleksowego procesu restrukturyzacji i sukcesji majątkowej obejmującej jednoosobową działalność gospodarczą przekazywaną w formie darowizny na rzecz dzieci przedsiębiorcy. Projekt obejmował pełne doradztwo: od zaprojektowania architektury sukcesyjnej dostosowanej do skali biznesu po wdrożenie i finalizację formalności. Kluczowym elementem było zapewnienie neutralności podatkowej całego procesu poprzez uzyskanie szerokiego pakietu interpretacji indywidualnych w zakresie PIT, CIT, VAT, PCC, podatku od spadków i darowizn oraz cen transferowych.

Sukcesja firm i migracje podatkowe

Drugim istotnym projektem Rödl było wsparcie obywatela Niemiec, wspólnika spółek w różnych jurysdykcjach podatkowych, zmieniającego rezydencję podatkową z państwa trzeciego na Polskę. Doradcy przygotowali koncepcję optymalnego rozliczenia dochodów obejmującą zarówno przychody z nieruchomości, jak i z udziałów w spółkach osobowych i kapitałowych. Analiza uwzględniała różnice prawne i podatkowe w kilku państwach oraz moment zmiany rezydencji podatkowej.

Eksperci Rödl realizowali też projekty dla klientów korzystających z ulgi na powrót. Doradztwo obejmowało rozliczenia PIT w Polsce i za granicą (m.in. z USA, Niemiec, Wielkiej Brytanii), w tym z dywidend, odsetek, sprzedaży udziałów, najmu nieruchomości czy wynagrodzeń w ramach programów motywacyjnych.

Kancelaria Sołtysiński Kawecki & Szlęzak zdobyła uznanie kapituły m.in. za doradztwo przy sprzedaży kompleksu hotelowego należącego do rodziny z innego państwa UE. Projekt obejmował opracowanie efektywnej podatkowo struktury sprzedaży aktywów, a także późniejszej dystrybucji zysków z Polski do udziałowców rezydujących za granicą.

Fundacje rodzinne i restrukturyzacje majątkowe

Deloitte zrealizował projekt obejmujący kompleksową restrukturyzację majątków właścicieli jednej z największych firm rodzinnych w Polsce oraz wdrożenie fundacji rodzinnej kontrolującej dwie spółki rodzinne. Projekt wymagał uwzględnienia rozliczeń PIT oraz zabezpieczenia interesów przyszłych pokoleń rodziny, w tym spłaty zobowiązań wobec spółek finansujących oraz umorzenia udziałów w spółce holdingowej. Zespół Deloitte zabezpieczał również właściciela holdingu rodzinnego, koordynując działania w zakresie utrzymania rezydencji podatkowej oraz struktury fundacji rodzinnej.

Doceniając sukcesy SSW Tax, kapituła wzięła pod uwagę przede wszystkim wartość i charakter projektów. Znalazły się wśród nich skomplikowane restrukturyzacje i plany sukcesyjne obejmujące rozbudowane, często transgraniczne struktury majątkowe. Doradztwo dotyczyło m.in. tworzenia długofalowych modeli ochrony i transferu majątku, realizowanych w warunkach kolizji różnych systemów podatkowych oraz przy braku jednoznacznych regulacji. Efektem było wypracowanie innowacyjnych, bezpiecznych i efektywnych podatkowo rozwiązań, odpowiadających na potrzeby wielopokoleniowych rodzin i międzynarodowych struktur biznesowych.

Transgraniczne struktury sukcesyjne i ochrona majątku

Kancelaria Domański Zakrzewski Palinka została wyróżniona za realizację zaawansowanych projektów obejmujących kompleksowe wsparcie dla przedsiębiorców i rodzin biznesowych. Docenione projekty obejmowały m.in. przygotowanie międzynarodowej struktury sukcesyjnej z wykorzystaniem fundacji w Liechtensteinie, stworzenie nowoczesnego modelu dziedziczenia opartego na prostej spółce akcyjnej oraz zabezpieczenie sprzedaży udziałów w polskiej spółce przez klienta z zagraniczną rezydencją podatkową. Projekty obejmowały także szeroką restrukturyzację majątku, w tym majątku prywatnego, spółek i nieruchomości.

Z kolei Grant Thornton wspierał klientów w relokacji rezydencji podatkowej do Polski, a także w projekcie obejmującym tworzenie polskiej fundacji rodzinnej dla niemieckich inwestorów przeprowadzających się do Abu Zabi. Projekty obejmowały kompleksowe planowanie podatkowe w zakresie przychodów z udziałów, nieruchomości i lokat, zabezpieczenie praw do ulg podatkowych oraz integrację regulacji międzynarodowych.

Kancelaria Schoenherr doradzała w reorganizacji majątku i struktur sukcesyjnych klientów prywatnych, obejmujących udziały w polskich i zagranicznych spółkach, nieruchomości oraz inwestycje finansowe. Doradztwo obejmowało uporządkowanie struktury własnościowej po sukcesji międzypokoleniowej, a także zgodność z ustawą o fundacji rodzinnej. Projekty wymagały równocześnie wsparcia w CIT, PIT, VAT i PCC.

Kancelaria Tomczykowski Tomczykowska zdobyła uznanie kapituły za projekty o wyjątkowej złożoności, obejmujące wielojurysdykcyjne struktury sukcesyjne dla polskich właścicieli międzynarodowych grup kapitałowych. Doradztwo obejmowało utworzenie i skoordynowanie prywatnych fundacji w Polsce, Liechtensteinie i USA, restrukturyzację zagranicznych struktur holdingowych oraz wdrożenie scenariuszy awaryjnych w przypadku zmian regulacji.