Rozliczamy usługi transportowe świadczone na podstawie umowy o stałą współpracę
ABC sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) świadczy usługi transportowe. 18 marca 2016 r. zawarła umowę z polską firmą X (podatnik VAT czynny) na świadczenie usług transportu towarów na terenie Polski od 1 kwietnia 2016 r. Umowa ta przewiduje miesięczne okresy rozliczeniowe (z 14-dniowym terminem płatności liczonym od dnia wystawienia faktury). Zgodnie z umową wykonane w danym miesiącu poszczególne zlecenia transportowe mają być udokumentowane jedną fakturą. W kwietniu 2016 r. spółka ABC wykonała 32 zlecenia transportowe na łączną wartość 15 000 zł netto. Jak rozliczyć wykonane w kwietniu 2016 r. usługi transportowe w zakresie VAT i CIT? VAT i zaliczki na CIT spółka ABC rozlicza miesięcznie.
Spółka ABC ma świadczyć usługi transportu towarów na terenie Polski na rzecz polskiej firmy. Miejscem świadczenia tych usług transportowych, stosownie do art. 28b ust. 1 ustawy o VAT, jest terytorium Polski, tj. miejsce, gdzie siedzibę działalności gospodarczej ma usługobiorca, tj. firma X.
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.