Biuro rachunkowe doniesie na klientów

Rozszerzony zostanie katalog tzw. instytucji obowiązanych, czyli podmiotów uczestniczących w obrocie finansowym, mających obowiązek rejestracji określonych transakcji oraz powiadamiania o nich Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF). Do instytucji takich zaliczone zostaną m.in. podmioty zajmujące się usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych. Rozwiązanie takie zakłada nowelizacja ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu oraz o zmianie niektórych innych ustaw, do której Senat wprowadził poprawki.

Celem nowelizacji jest wdrożenie do polskiego prawa przepisów dyrektywy UE dotyczącej przeciwdziałania praktyce prania brudnych pieniędzy. Wprowadzane zmiany mają zwiększyć przejrzystość przepływów finansowych w polskim systemie gospodarczym. Zgodnie z nowym art. 2 pkt 1 lit. o) nowelizowanej ustawy przez pojęciae instytucja obowiązana należy rozumieć także podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Dla biur rachunkowych oznacza to konieczność wypełniania dodatkowych obowiązków.

Jako instytucje obowiązane biura rachunkowe będą musiały prowadzić bieżącą analizę transakcji przeprowadzanych przez klientów, a jej wyniki dokumentować i przechowywać przez pięć lat w formie papierowej lub elektronicznej. Ponadto będą musiały stosować wobec swoich klientów środki bezpieczeństwa finansowego na podstawie dokonanej oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu. Środki bezpieczeństwa będą polegały m.in. na identyfikacji klienta i weryfikacji danych klienta, uzyskiwaniu informacji dotyczących celu i zamierzonego przez klienta charakteru stosunków gospodarczych czy też bieżącym monitorowaniu stosunków gospodarczych z klientem. Środki bezpieczeństwa finansowego będą stosowane m.in. przy zawieraniu umowy z klientem, a także gdy istnieje podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.

Nowe prawo koncentruje się na badaniu tożsamości rzeczywistych beneficjentów dokonywanych transakcji. Z tego względu nowelizacja przewiduje, że instytucje obowiązane będą musiały dążyć do identyfikacji i weryfikować dane klientów i podmiotów odnoszących rzeczywiste korzyści z transakcji. Uzyskiwane informacje będą obejmowały także cel oraz charakter działalności gospodarczej prowadzonej przez klienta.

Zgodnie z nowymi przepisami za niedopełnienie obowiązków m.in. przeprowadzenia analizy ryzyka czy stosowania środków bezpieczeństwa finansowego instytucjom obowiązanym grozić będą kary pieniężne nakładane przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej. Maksymalna kara nałożona decyzją GIIF będzie mogła wynieść 750 tys. zł. Przy ustalaniu wysokości kary uwzględniany będzie rodzaj i zakres naruszenia, dotychczasowa działalność instytucji obowiązanej oraz jej możliwości finansowe.