Jaki VAT i PIT przy otrzymaniu faktury z adnotacją „metoda kasowa”Marcin Szymankiewicz•21 listopada 2020
Adnotacja na fakturze nie przesądza o oznaczeniu „MK”W przypadku dostawy towarów dokonanej przez komitenta na fakturze muszą być zamieszczone wyrazy „metoda kasowa”. W związku z tym komisant może mieć jednak wątpliwości, w jaki sposób powinien ująć ją w JPK_V7.Marcin Szymankiewicz•16 listopada 2020
Jaki VAT i CIT przy zatrzymaniu zadatkuSpółka z o.o. Y (podatnik VAT czynny) 2 lipca 2020 r. podpisała z niepowiązaną firmą X przedwstępną umowę sprzedaży niezabudowanego terenu budowlanego w formie aktu notarialnego i otrzymała zadatek w wysokości 12 300 zł. Marcin Szymankiewicz•16 listopada 2020
Jaki VAT i CIT przy eksporcie usług reklamowych do innego państwa UEY sp. z o.o. (podatnik VAT czynny i VAT UE w Polsce) wykonała 2 listopada 2020 r. usługi reklamowe dla niepowiązanej firmy francuskiej (podatnik VAT i VAT UE we Francji). Zgodnie z umową za wykonane usługi spółce przysługuje wynagrodzenie 10 000 euro. Usługobiorca ma siedzibę we Francji i nie ma w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej. Na udokumentowanie wykonanej usługi reklamowej spółka wystawiła 9 listopada 2020 r. fakturę na kwotę 10 000 euro z 14-dniowym terminem płatności. Dla Y właściwa jest stawka CIT w wysokości 19 proc., a jej rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy. VAT oraz zaliczki na CIT spółka opłaca na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Jak powinna rozliczyć wykonane usługi reklamowe na gruncie VAT i CIT?Marcin Szymankiewicz•14 listopada 2020
W jaki sposób w nowym JPK_VAT wykazać nadwyżkę podatku do przeniesienia na następny okres rozliczeniowyJaka stawka VAT jest właściwa dla usługi realizacji filmu świadczonej dla zagranicznej telewizji?Tomasz Krywan•09 listopada 2020
Jak należy rozliczyć faktury wystawione w listopadzie do paragonów z październikaJeden z klientów mojego biura rachunkowego prowadzi sklep z artykułami biurowymi. Przedsiębiorca jest podatnikiem VAT czynnym, a w PIT korzysta z podatku liniowego. Klient rozlicza VAT i zaliczki na PIT za okresy miesięczne na zasadach ogólnych. Biuro prowadzi dla niego podatkową księgę przychodów i rozchodów oraz ewidencję VAT i przesyła pliki JPK_V7M za okresy od października 2020 r. (wcześniej deklaracje VAT-7 i JPK_VAT). Przedsiębiorca ewidencjonuje sprzedaż na kasie fiskalnej, a na żądanie nabywców wystawia faktury. Od momentu wprowadzenia nowego JPK_V7 w ewidencji VAT ujmuje dobowe raporty okresowe. Marcin Szymankiewicz•08 listopada 2020
Jaki VAT i CIT przy eksporcie usług reklamowych do innego państwa UEMarcin Szymankiewicz•08 listopada 2020