Jak prawidłowo rozliczyć import usług doradczych do Polski z innego kraju Unii Europejskiej

PROBLEM: W jaki sposób ująć transakcję w JPK_V7M i rozliczyć w CIT

Klientem naszego biura rachunkowego jest spółka z o.o. X (podatnik VAT czynny i VAT UE). Jest to firma produkcyjna, która prowadzi wyłącznie sprzedaż opodatkowaną VAT (sprzedaż krajowa i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów). Spółka 6 kwietnia 2021 r. nabyła od niepowiązanej belgijskiej firmy Y (podatnik VAT i VAT UE w Belgii) usługi związane z doradztwem w zakresie zarządzania zasobami ludzkimi za 20 000 zł. Na udokumentowanie tych usług usługodawca wystawił 7 kwietnia 2021 r. belgijską fakturę na kwotę 20 000 zł (bez belgijskiego VAT). Spółka otrzymała tę fakturę elektronicznie 7 kwietnia 2021 r., a zapłaty dokonała 12 kwietnia 2021 r. przelewem na belgijski rachunek bankowy firmy Y.