Jaki VAT i CIT przy nabyciu usługi reklamowej od francuskiej firmy
Nasze biuro rachunkowe obsługuje księgowo spółkę z o.o. Y. Klient biura zajmujący się produkcją mebli (prowadzi wyłącznie sprzedaż opodatkowaną VAT, w tym eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów), jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny oraz podatnik VAT UE. 12 lipca 2021 r. spółka nabyła za 1000 euro usługę reklamową (73.11 PKWiU) od francuskiej agencji reklamowej (niepowiązanej w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 5 ustawy o CIT). Usługodawca, czyli francuska spółka kapitałowa, jest podatnikiem VAT i VAT UE we Francji, natomiast w Polsce nie ma stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej ani nie jest w Polsce zarejestrowany dla celów VAT.