Samo udostępnienie adresu nie podpada pod AML
Wynajem nieruchomości i udzielenie zgody na zarejestrowanie w niej siedziby statutowej to za mało, by mówić o „usługach na rzecz trustów lub spółek” w rozumieniu dyrektywy w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy. Tak wynika z opinii rzecznika generalnego Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej Macieja Szpunara w sprawie pytań prejudycjalnych zadanych przez łotewski sąd administracyjny.
Wątpliwości sądu odsyłającego dotyczyły dyrektywy 2015/849 dotyczącej zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (tzw. czwarta dyrektywa AML). Ściślej: pojęcia podmiotu świadczącego usługi na rzecz trustów lub spółek, o którym mowa w art. 3 pkt 7 lit. c tejże dyrektywy. W prawie łotewskim odpowiada mu pojęcie podmiotu świadczącego usługi związane z tworzeniem i funkcjonowaniem porozumień prawnych lub osób prawnych.
Bądź na bieżąco ze zmianami w prawie i podatkach.
Czytaj raporty, analizy i wyjaśnienia ekspertów.
Bądź na bieżąco ze zmianami w prawie i podatkach.
Czytaj raporty, analizy i wyjaśnienia ekspertów.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.