Jak spółka powinna wykazać zaliczkę otrzymaną na poczet dostawy maszyny budowanej na zamówienie
PROBLEM ABC spółka z o.o. otrzymała 18 września 2014 r. zaliczkę w wysokości 73 800 zł na wytwarzane dla firmy X. maszyny do produkcji wyrobów z tworzyw sztucznych. Otrzymaną zaliczkę udokumentowała fakturą z 19 września 2014 r. (kwota netto - 60 000 zł, VAT - 13 800 zł). Resztę należności spółka ABC ma otrzymać po dostarczeniu maszyny odbiorcy, co zgodnie z kontraktem ma nastąpić w styczniu 2015 r. Rokiem podatkowym spółki ABC jest rok kalendarzowy. Zaliczki na CIT i VAT spółka ABC rozlicza za okresy miesięczne. Jak spółka ABC powinna rozliczyć otrzymaną zaliczkę na gruncie podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych?
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.