Jakie oznaczenia w JPK_VAT stosować w przypadku ulgi na złe długi
Skorzystanie z ulgi na złe długi wymaga prawidłowego wykazania korekty w części ewidencyjnej JPK_VAT. Czy spółka powinna stosować różne oznaczenia faktur w zależności od tego, czy zostały wystawione w sposób tradycyjny, czy za pośrednictwem KSeF?
Pytanie: Niektórzy klienci spółki nie regulują należności wobec niej w terminie, w rezultacie czego korzysta ona z ulgi na złe długi, tj. stosownie pomniejsza podstawę opodatkowania i należny VAT za okres rozliczeniowy, w którym mija 90. dzień od upływu terminu płatności. Z chwilą otrzymania zapłaty od klienta spółka koryguje podstawę opodatkowania i należny VAT oraz wykazuje tę korektę w JPK_VAT za okres, w którym wpłynęła zapłata. Czy spółka powinna w przypadku ulgi na złe długi stosować różne oznaczenia faktur, w zależności od tego, czy były wystawiane w sposób tradycyjny, czy za pośrednictwem KSeF?
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.