Jaki VAT, CIT i PCC od pożyczki udzielonej po zmianach w prawie

Jesteśmy sp ó łką z o.o. z siedzibą w Łodzi (podatnikiem VAT czynnym) świadczącą usługi pośrednictwa finansowego. W związku z nową możliwością wprowadzoną przez Polski Ład, nasza sp ó łka z dniem 1 lutego 2022 r. zrezygnowała ze zwolnienia z VAT usług, o kt ó rych mowa w art. 43 ust. 1 pkt 7, 12 i 38-41 ustawy o VAT, świadczonych na rzecz podatnik ó w, i wybrała ich opodatkowanie, składając 27 stycznia 2022 r. stosowne pisemne zawiadomienie do urzędu skarbowego. Sp ó łka udzieliła 1 lutego 2022 r. pożyczki niepowiązanej firmie X z siedzibą w Łodzi (podatnik VAT czynny) na kwotę 26 000 zł. Termin spłaty pożyczki wynosi 30 dni i upływa 3 marca 2022 r., a kwota odsetek wynosi 1000 zł (plus VAT według właściwej stawki). Dla naszej sp ó łki właściwa jest stawka CIT w wysokości 19 proc., a jej rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy. Rozliczamy VAT i CIT na zasadach og ó lnych za okresy miesięczne. Jak powinniśmy rozliczyć udzieloną pożyczkę w VAT, CIT i PCC, jeśli firma X spłaci pożyczkę wraz z odsetkami 3 marca 2022 r.? © ℗

Autopromocja

NIS2 w Polsce. Jak przygotować firmę na nowe wymogi cyberbezpieczeństwaPraktyczny przewodnik wdrożenia NIS2Sprawdź