Interesy klientów naruszane w majestacie prawa

Panuje opinia, że skutki implementacji amerykańskich przepisów FATCA, które każą przekazywać władzom USA informacje o dochodach obywateli tego kraju, będą dla polskich firm mniej dotkliwe, niż wydawało się jeszcze kilka miesięcy temu. Problem można rozpatrywać z dwóch perspektyw: banków oraz ich klientów. Mimo że porozumienie międzyrządowe rozwiązuje pewne problemy banków związane z przekazywaniem za granicę danych osobowych, objętych w dodatku tajemnicą bankową, to ja jako klient banków czuję się równie zagrożony przez FATCA, jak byłem poprzednio.

Wciąż pozostają w mocy zapisy FATCA, za sprawą których polskie instytucje finansowe będą musiały zbierać bardzo wiele dodatkowych informacji na temat klientów. Chodzi o to, by mogły dokonać identyfikacji tzw. poszlak amerykańskich, a w wypadku ich wystąpienia żądać dalszych wyjaśnień. Te poszlaki są zdefiniowane niewiarygodnie szeroko i obejmują nie tylko tak oczywiste wypadki jak obywatelstwo amerykańskie, ale nawet stałe zlecenie przelewania środków na konto w USA, udzielenie pełnomocnictwa osobie mającej adres w USA, amerykański adres korespondencyjny. Z kolei w przypadku osób prawnych chodzi o nadanie jednego z aż 36 statusów, które pozwolą prawidłowo ocenić sytuację, gdy na konto w polskim banku zostanie dokonana płatność z USA.

Banki będą więc zbierać na nasz temat coraz więcej informacji, a tymczasem każda informacja przekazana przez klienta do banku oznacza zwiększone ryzyko wypływu wrażliwych danych do osób nieuprawnionych. Stawiając sprawę na ostrzu noża, można powiedzieć, że porozumienie międzyrządowe ma służyć temu, aby polskie banki mogły naruszać nasze interesy w majestacie prawa, a więc nie narażając się na ryzyko odpowiedzialności względem nas, klientów, z tego tytułu. Ostatecznym winnym nie są tu jednak polskie banki, lecz agresywna polityka fiskalna USA.

Dziś polskie podmioty nie mają żadnego prawnego obowiązku stosowania regulacji FATCA. Trudno jednak przewidzieć, kiedy obowiązujące prawo się zmieni. Możliwe są podpisanie umowy dwustronnej, wydanie aktu krajowego lub zmiana dotychczasowych przepisów. Niektóre obowiązki wynikające z FATCA powinny być wykonane już w obecnym roku, zaś wprowadzenie wszystkich obciążeń będzie rozłożone w czasie. Wydaje się, że w 2014 r. powinniśmy doczekać się jasnego i klarownego stanowiska naszego prawodawcy.

Dostosowanie wewnętrznych procedur firm dotyczących m.in. lustracji klientów i przetwarzania danych będzie wymagać sporych nakładów finansowych. A te wydatki nie będą służyły uzyskaniu realnego zysku.

@RY1@i02/2013/105/i02.2013.105.00000120b.803.jpg@RY2@

mat. prasowe

mec. Robert Nogacki twórca Kancelarii Prawnej Skarbiec

mec. Robert Nogacki

twórca Kancelarii Prawnej Skarbiec