Karta firmowa poprawi płynność i obniży podatek

Korzystanie z karty kredytowej może się opłacać. Dzięki niej przedsiębiorca może mieć dostęp do darmowej pożyczki. A nawet jeśli już będzie musiał zapłacić odsetki, to może je zaliczyć do kosztów podatkowych.

W codziennej działalności drobni przedsiębiorcy bardzo często posługują się gotówką, ponieważ takiej formy płatności zwyczajowo wymagają od nich kontrahenci, hurtownie czy dostawcy towarów. Coraz częściej jednak małe firmy sięgają po karty płatnicze. Wpływ na to mają trzy zasadnicze czynniki. Karta pozwala przedsiębiorcom na zachowanie płynności finansowej, na przykład gdy wystawione przez nich faktury nie zostaną opłacone na czas. Umożliwia też dokonanie płatności bez dodatkowych kosztów w postaci odsetek. Jest to możliwe dzięki okresowi bezodsetkowemu. Banki zachęcają firmy do korzystania z coraz bardziej zaawansowanych rozwiązań finansowych.

Długość okresu bezodsetkowego ustalana jest przez każdy bank indywidualnie. Średnio wynosi on 55 dni. Najkrótszy maksymalny okres bezodsetkowy to obecnie 47 dni. Jednak im jest on dłuższy, tym większa szansa, że przedsiębiorca zdoła zmieścić się z płatnością kartą bez naliczenia odsetek. Są banki, które dają przedsiębiorcom możliwość spłaty zadłużenia bez dodatkowych kosztów nawet przez 58 lub 59 dni.

Oprocentowanie firmowych kart kredytowych waha się w granicach 15 - 21 proc. w skali roku i jest porównywalne z oprocentowaniem kart kredytowych dla klientów indywidualnych. Może się zdarzyć, że bank w ramach promocji zaproponuje przedsiębiorcom niższą stawkę, np. 10 proc. Taka oferta jednak jest zwykle ograniczona czasowo. Warto zatem sprawdzić, jak wysokie odsetki trzeba będzie zapłacić później. W przeciwieństwie do klientów indywidualnych przedsiębiorcy mogą zaliczać zapłacone odsetki w koszty uzyskania przychodu. Warunkiem jest jednak, żeby kartą były opłacone wydatki związane z firmą, a sama kwota zapłaconych odsetek była wyraźnie wyodrębniona w dokumentach księgowych.

Opłaty związane z obsługą i użytkowaniem firmowej karty kredytowej mogą sięgać od kilkudziesięciu do kilkuset złotych rocznie. Zazwyczaj banki pobierają opłatę roczną, na którą składa się prowizja za wydanie i korzystanie z karty - od 49 do 98 zł. W wielu bankach można ich uniknąć, dokonując transakcji na określoną kwotę. Jeśli okaże się to niemożliwe, wydatki związane z obsługą karty, podobnie jak odsetki, będą stanowiły koszt uzyskania przychodu. Obniży to podstawę opodatkowania i zmniejszy podatek. W niektórych bankach do opłaty rocznej trzeba doliczyć prowizję za wypłaty z bankomatu lub dokonanie przelewu z rachunku karty.

Na jaki limit kredytowy na karcie może liczyć mikroprzedsiębiorca? Rozpiętości w wysokości przyznawanych kwot są bardzo duże. Najwyższy maksymalny limit kredytowy wynosi obecnie 300 tys. zł. Najniższy maksymalny limit - 20 tys. zł. W pojedynczych przypadkach kwota przyznanego limitu może stanowić określony procent przychodów firmy.

Tylko kilka banków na rynku wyda przedsiębiorcy kartę kredytową już pierwszego dnia prowadzenia działalności gospodarczej. W nielicznych bankach wystarczy, aby biznes działał od 6 miesięcy lub, jak ma to miejsce w przypadku przedstawicieli zawodów zaufania publicznego, od 3 miesięcy. Zwykle, aby taką kartę od banku otrzymać, firma musi funkcjonować na rynku od 12 lub 24 miesięcy.

Większość banków osobom ubiegającym się o firmową kartę kredytową postawi też dodatkowy warunek w postaci konta firmowego. Zasadą jest bowiem, że w banku wydającym kartę kredytową mikroprzedsiębiorca musi założyć firmowy rachunek bieżący. Tylko parę banków takiego wymogu nie stawia.

@RY1@i02/2011/232/i02.2011.232.13000020c.802.jpg@RY2@

Michał Knitter, dyrektor departamentu produktów, Idea Bank

Michał Knitter

dyrektor departamentu produktów, Idea Bank