W jaki sposób podatnik zwolniony z VAT powinien rozliczyć wewnątrzwspólnotowe nabycie urządzeniaMarcin Szymankiewicz•10 października 2022
Leasing operacyjny na pojazd elektryczny. Jaki VAT i PIT przy otrzymaniu dotacji do części opłaty wstępnej?Nasze biuro rachunkowe rozlicza osobę fizyczną prowadzącą jednoosobową działalność gospodarczą. Przedsiębiorca jest podatnikiem VAT czynnym, a podatek dochodowy rozlicza na zasadach podatku liniowego, prowadząc podatkową księgę przychodów i rozchodów. Nasz klient płaci VAT i zaliczki na PIT na zasadach ogólnych za okresy miesięczne.Marcin Szymankiewicz•03 października 2022
Jaki VAT i PIT przy otrzymaniu dotacji do części opłaty wstępnej w związku z zawartą umową leasingu operacyjnego na pojazd elektrycznyMarcin Szymankiewicz•03 października 2022
Jaki VAT i CIT przy sprzedaży zregenerowanych części zamiennych do samochodówY spółka z o.o. (podatnik VAT czynny) w ramach prowadzonej działalności m.in. nabywa używane części do pojazdów samochodowych, w tym rozruszniki i alternatory, dokonuje ich regeneracji, a następnie sprzedaje je klientom indywidualnym i podmiotom gospodarczym. Spółka nie dokonuje sprzedaży na zasadzie marży zgodnie z art. 120 ustawy o VAT. Przedmiotowe części samochodowe (tj. alternatory i rozruszniki) są klasyfikowane w Nomenklaturze scalonej (CN) pod symbolem 8708. Y rozlicza VAT i zaliczki na CIT na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Rokiem podatkowym spółki jest rok kalendarzowy, a właściwa dla niej jest stawka CIT w wysokości 19 proc. Spółka 26 września 2022 r. sprzedała niepowiązanej firmie X alternator po regeneracji za kwotę brutto 246 zł. Sprzedaż została udokumentowana fakturą z 26 września 2022 r. na kwotę netto 200 zł + VAT 46 zł. Jak spółka powinna rozliczyć sprzedaż tego zregenerowanego alternatora w VAT i CIT? Marcin Szymankiewicz•26 września 2022
Jak gmina powinna rozliczyć w VAT środki otrzymane przez szkołę od rady rodzicówCzy gmina musi wykazać w JPK_V7M fundusze przekazane przez radę rodziców.Marcin Szymankiewicz•25 września 2022
Jaki VAT i CIT przy sprzedaży zregenerowanych części zamiennych do samochodówMarcin Szymankiewicz•24 września 2022
Jak gmina powinna rozliczyć w VAT środki otrzymane przez szkołę od rady rodzicówMarcin Szymankiewicz•21 września 2022
Jaki VAT i CIT przy zaliczce na poczet wewnątrzwspólnotowej dostawy towarówSpółka Y (podatnik VAT czynny i VAT UE) otrzymała 19 września 2022 r. zaliczkę na poczet dostawy ubrań od firmy estońskiej (estoński podatnik VAT i VAT UE) w wysokości 40 tys. zł. Zgodnie z umową dostawa ubrań z zakładu spółki położonego w Polsce do magazynu nabywcy w Estonii ma się odbyć w styczniu 2023 r. Organizacją transportu ma się zająć spółka. Rokiem podatkowym Y jest rok kalendarzowy, a VAT oraz zaliczki na CIT spółka rozlicza na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Dla Y właściwa jest stawka CIT w wysokości 19 proc. Pomiędzy spółką a jej kontrahentem nie zachodzą powiązania, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT. Jak spółka powinna rozliczyć na gruncie VAT i CIT zaliczkę na poczet dostawy ubrań dla firmy estońskiej? Czy powinna wystawić fakturę dokumentującą otrzymaną zaliczkę? Marcin Szymankiewicz•19 września 2022
Jaki VAT i CIT przy zaliczce na poczet wewnątrzwspólnotowej dostawy towarówMarcin Szymankiewicz•19 września 2022
Firma z Polski korzysta z serwerów kontrahenta z USA. Co z VAT i PIT?Jak przedsiębiorca powinien rozliczyć nabycie tej usługi na gruncie VAT i PIT (koszty uzyskania przychodów)?Marcin Szymankiewicz•12 września 2022