fundacja rodzinna

Czy fundacje rodzinne są zakładane po to, aby fundator mógł zaoszczędzić na podatku od sprzedaży udziałów polskich spółek? Dane Krajowego Rejestru Sądowego tego nie potwierdzają.

Rosnąca liczba fundacji rodzinnych pokazuje, że polskie firmy rodzinne zaczynają coraz bardziej świadomie planować sukcesję i ochronę majątku – mówi w rozmowie z DGP mecenas Piotr Grabowski, założyciel i wspólnik zarządzający kancelarii GWLAW. Jak podkreśla, przedsiębiorcy coraz częściej sięgają po wyspecjalizowane instrumenty prawne i profesjonalne doradztwo, ponieważ firmy rodzinne stają się dużymi organizacjami wymagającymi bardziej zaawansowanego zarządzania.

Ustawa o fundacjach rodzinnych obowiązuje już od trzech lat, co oznacza, że dla wielu podmiotów zbliża się ustawowy termin obowiązkowej weryfikacji działalności. Choć przepis mówi o audycie minimum raz na cztery lata, część fundacji będzie musiała zmierzyć się z tym obowiązkiem znacznie wcześniej – niektóre nawet w tym roku. O tym, jak przygotować się do kontroli, kto może ją przeprowadzić i jakie koszty czekają fundatorów, opowiada Natalia Domańska, biegły rewident i associate partnerka w UHY Poland.

Aldona Leszczyńska-Mikulska, wspólniczka, radca prawny, doradca podatkowy Kancelarii GWW, opowiada o tym, na co trzeba uważać przy tworzeniu fundacji rodzinnej. Kluczową sprawą są cele fundatorów i ich zgodność z intencjami ustawodawcy.

Statut to najważniejszy dokument fundacji rodzinnej, bez którego jej założenie jest niemożliwe. Choć przepisy określają minimalną liczbę elementów, które musi zawierać, eksperci ostrzegają przed korzystaniem z uniwersalnych szablonów dostępnych w internecie. Droga na skróty jest ryzykowna.

Napisałem powieść, która ma zachęcić i przekonać przedsiębiorców do głębokich rozmów w rodzinie – mówi prof. dr hab. Adam Mariański, twórca Mariański Group. Jego książka, „Sukcesja po polsku”, ukazała się w maju.

Fundacja rodzinna miała być dla przedsiębiorców bezpiecznym wehikułem sukcesyjnym, który zapobiegnie rozdrobnieniu kapitału i ochroni majątek przed przejęciami lub roszczeniami. Trzy lata funkcjonowania rozwiązania pokazuje, że zyskało ono aprobatę biznesu. W sondzie DGP przedsiębiorcy dzielą się swoimi doświadczeniami i radami – również na temat tego, kiedy po instytucję fundacji rodzinnej nie warto sięgać.