Przekazane środki są oprocentowane

Wskaźnik niezbędny do oprocentowania środków przekazanych w depozyt lub zarządzanie ministrowi finansów wynosi 0,90.

Minister finansów od 1 maja przyjmuje od jednostek sektora finansów publicznych wolne środki, zgromadzone na ich rachunkach bankowych. Obowiązkowo swoje środki muszą przekazywać państwowe jednostki: fundusze celowe, Narodowy Fundusz Zdrowia, agencje wykonawcze oraz osoby prawne. Z kolei samorządy mogą środki lokować na rachunku ministra finansów, ale nie muszą.

Zgodnie z przepisami ustawy o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) środki, które przekażą jednostki, są oprocentowane. Wysokość tego oprocentowania zależy m.in. od okresu przechowywania. Jak wynika z art. 78e powyższej ustawy, w przypadku przekazania wolnych środków na okres do 3 dni oprocentowanie wynosi nie mniej niż stopa depozytowa NBP (obecnie 3 proc.).

Wskaźnik, który ogłosił ostatnio minister, ma zastosowanie do obliczenia wysokości oprocentowania wolnych środków, przekazanych na okres od 3 do 6 dni oraz na okres od 7 dni. Zgodnie z art. 78e ust. 1 pkt 2 ustawy wolne środki przekazane na taki okres są oprocentowane według stawki wynikającej z równania prostej wyznaczonej przez stopę depozytową Narodowego Banku Polskiego dla depozytu na okres 3 dni oraz przez stopę równą iloczynowi mnożnika, który nie może być niższy niż 0,9, i stopy procentowej za depozyty na warszawskim rynku międzybankowym, notowanej przez agencję informacyjną (WIBID), dla 1 tygodnia.

Prostsze wyliczenie ma zastosowanie do środków przekazanych na okres od 7 dni. W takim przypadku jednostka dostanie środki powiększone o wysokość iloczynu stawki WIBID właściwej dla danego okresu lokowania i mnożnika ogłoszonego ostatnio przez MF.

Łukasz Zalewski

lukasz.zalewski@infor.pl

Art. 78e ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. nr 157, poz. 1240 z późn. zm.).