Firmy mają miesiąc na przeprowadzenie analizy ryzyka

Podmioty usługowo prowadzące księgi rachunkowe muszą stosować wobec swoich klientów środki bezpieczeństwa finansowego.

Zobowiązuje do tego nowelizacja przepisów o zapobieganiu praniu pieniędzy z 25 czerwca 2009 r. (Dz.U. nr 166, poz. 1317). Podmioty te muszą również przeprowadzić ocenę ryzyka odnośnie do klientów, z którymi podjęli współpracę przed 22 października zeszłego roku. Tej weryfikacji należy dokonać do 22 października tego roku. Łukasz Motała, wiceprezes zarządu 4Audyt, wyjaśnia, że w celu oceny ryzyka prania pieniędzy biura rachunkowe powinny gromadzić informacje na temat klientów i poddawać je analizie.

- W pierwszej kolejności biura powinny zweryfikować zgromadzoną przy podpisywaniu umowy z klientem dokumentację i ocenić, czy pozwala ona na jego identyfikację i weryfikację tożsamości - twierdzi nasz rozmówca. Dotyczy to również ewentualnej identyfikacji beneficjenta rzeczywistego, w tym ustalania struktury własności i zależności klienta, a także uzyskania informacji, czy klient jest osobą zajmującą eksponowane stanowisko polityczne.

Według Łukasza Motały wiele biur rachunkowych w związku z procesem uzupełniania danych będzie musiało zwrócić się do klienta o stosowne dokumenty, wyjaśnienia lub oświadczenia.

Analizie i stosownej adnotacji powinna również podlegać działalność klienta, tj. cel i zamierzony przez klienta charakter stosunków gospodarczych.

Z kolei Paweł Przybysz, biegły rewident, prezes zarządu 4Audyt, twierdzi, że na podstawie wyników oceny klienci powinni zostać zaszeregowani do danej kategorii ryzyka. W praktyce możemy się spotkać z różnymi metodami oceny ryzyka stosowanymi przez instytucje zobowiązane. Mogą to być m.in. systemy scoringowe polegające na przypisaniu wagi istotności określonym kryteriom analitycznym, oceny punktowe w ramach przyjętych kryteriów, a także swobodna ocena klienta przez biuro rachunkowe, bez wskazania zamkniętej listy kryteriów i przypisywania im wag.

agnieszka.pokojska@infor.pl