Za zezwolenie trzeba wnieść opłatę

Od 24 kwietnia 2010 r. obowiązuje rozporządzenie ministra finansów w sprawie opłat wnoszonych na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego przez podmioty nadzorowane prowadzące działalność na rynku kapitałowym. Określono w nim opłaty za udzielenie zezwolenia na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. I tak równowartość w złotych kwoty 4500 euro trzeba zapłacić za zezwolenie na prowadzenie giełdy, za zezwolenie na prowadzenie rynku pozagiełdowego, a także za zezwolenie na prowadzenie izby rozliczeniowej oraz izby rozrachunkowej.

Z kolei zezwolenie na prowadzenie działalności maklerskiej w zakresie:

● przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych podlega opłacie w wysokości stanowiącej równowartość w złotych kwoty 1000 euro,

● wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie - opłata o równowartości w złotych 1000 euro,

● nabywania lub zbywania na własny rachunek instrumentów finansowych - opłata o równowartości w złotych 1000 euro,

● zarządzania portfelami, w których skład wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych - opłata o równowartości w złotych 2500 euro,

● doradztwa inwestycyjnego - opłata o równowartości w złotych 2000 euro,

● oferowania instrumentów finansowych - opłata o równowartości 1000 euro,

● świadczenia usług w wykonaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe - opłata o równowartości w złotych 1000 euro,

● organizowania alternatywnego systemu obrotu - opłata o równowartości w złotych 4500 euro,

● przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków papierów wartościowych oraz prowadzenia rachunków pieniężnych - opłata o równowartości w złotych 1000 euro.

Równowartość 500 euro trzeba zapłacić za zezwolenie na prowadzenie działalności maklerskiej w zakresie udzielania pożyczek pieniężnych w celu dokonania transakcji, której przedmiotem jest jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, jeżeli transakcja ma być dokonana za pośrednictwem firmy inwestycyjnej udzielającej pożyczki.

Także opłatę stanowiącą równowartość w złotych kwoty 500 euro należy zapłacić za zezwolenie na prowadzenie działalności maklerskiej polegającej m.in. na:

● doradztwie dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa lub innych zagadnień związanych z taką strukturą lub strategią,

● doradztwie i innych usługach w zakresie łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw,

● sporządzaniu analiz inwestycyjnych, analiz finansowych oraz innych rekomendacji o charakterze ogólnym, dotyczących transakcji w zakresie instrumentów finansowych,

● świadczeniu usług dodatkowych związanych z subemisją usługową lub inwestycyjną.

Z kolei zezwolenie na prowadzenie przez bank powierniczy rachunków papierów wartościowych podlega opłacie stanowiącej równowartość w złotych kwoty 4500 euro.

W nowym rozporządzeniu ponadto ustalono, że udzielenie zezwolenia na przywrócenie akcjom formy dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji) na podstawie przepisów ustawy o ofercie publicznej podlega opłacie w wysokości wyrażonej w złotych równowartości 4000 euro.

W nowych przepisach ustalono również opłaty w przypadku udzielenia zezwolenia na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych. Jeżeli chodzi o zezwolenie na utworzenie funduszu inwestycyjnego, to opłata stanowi równowartość w złotych 4000 euro, a w przypadku zezwolenia na utworzenie:

● funduszu z wydzielonymi subfunduszami - równowartość w złotych 4500 euro,

● funduszu powiązanego - równowartość w złotych 2000 euro;

Z kolei zezwolenie na zmianę statutu funduszu inwestycyjnego w zakresie dotyczącym utworzenia każdego nowego subfunduszu podlega opłacie stanowiącej równowartość w złotych 1000 euro, a zezwolenie na zmianę statutu funduszu inwestycyjnego w innym zakresie niż wskazany - równowartość w złotych 300 euro. Za zezwolenie na zbywanie i odkupywanie jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa za pośrednictwem podmiotu innego niż podmiot prowadzący działalność maklerską trzeba wnieść opłatę w wysokości stanowiącej równowartość w złotych 1000 euro, za zezwolenie na wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych - równowartość w złotych 4500 euro, natomiast za zezwolenie na doradztwo inwestycyjne - równowartość w złotych 2000 euro. Zgodnie z nowym rozporządzeniem, zezwolenie na zarządzanie portfelami, w których skład wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, podlega opłacie stanowiącej równowartość w złotych kwoty 2500 euro, zezwolenie na zarządzanie zbiorczym portfelem papierów wartościowych opłacie o równowartości w złotych 2500 euro, a zezwolenie na zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego przez podmiot inny niż towarzystwo funduszy inwestycyjnych opłacie o równowartości w złotych 2000 euro.

W nowym rozporządzeniu określono ponadto opłaty w przypadku udzielenia zezwolenia na podstawie przepisów ustawy o giełdach towarowych. I tak np. zezwolenie na prowadzenie giełdy towarowej podlega opłacie w wysokości stanowiącej równowartość w złotych 4500 euro. Z kolei za zezwolenie udzielone spółce prowadzącej giełdę towarową na dopuszczenie do obrotu na tej giełdzie praw majątkowych, o których mowa w odpowiednich przepisach ustawy o giełdach towarowych, trzeba zapłacić równowartość w złotych 3000 euro.

Jak wynika z unormowań zawartych w rozporządzeniu, udzielenie zgody na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi podlega określonym opłatom. I tak np. zgoda na dokonanie zmiany w składzie zarządu spółki prowadzącej giełdę lub rynek pozagiełdowy podlega opłacie o równowartości w złotych 50 euro, zgoda na dokonanie zmian w statucie spółki prowadzącej giełdę lub regulaminie giełdy - opłacie o równowartości w złotych 300 euro, a zgoda na dokonanie zmian w statucie spółki prowadzącej rynek pozagiełdowy lub regulaminie obrotu na rynku pozagiełdowym opłacie o równowartości w złotych 300 euro. Za zgodę na wyznaczanie przez dom maklerski całkowitego wymogu kapitałowego metodą uwzględniającą wymóg kapitałowy z tytułu kosztów stałych trzeba zapłacić równowartość w złotych 1800 euro.

W nowych przepisach ustalono również opłaty za dokonanie wpisu do rejestru prowadzonego na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych. Wpis do rejestru, o którym mowa w odpowiednich przepisach ustawy o funduszach inwestycyjnych:

● funduszu zagranicznego podlega opłacie w złotych o równowartości 4000 euro,

● funduszu zagranicznego z wydzielonymi subfunduszami podlega opłacie stanowiącej równowartość w złotych 4500 euro,

● funduszu inwestycyjnego otwartego z siedzibą w państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EEA) podlega opłacie o równowartości w złotych 4000 euro,

● funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą w państwie należącym do EEA podlega opłacie stanowiącej równowartość w złotych 4500 euro.

Krzysztof Tomaszewski

krzysztof.tomaszewski@infor.pl

Rozporządzenie ministra finansów z 16 marca 2010 r. w sprawie opłat wnoszonych na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego przez podmioty nadzorowane prowadzące działalność na rynku kapitałowym (Dz.U. nr 57, poz. 364).