Jaki VAT i CIT przy sprzedaży, gdy wystawiono paragon i fakturę
Y, spółka z o.o. prowadząca sklep z artykułami biurowymi, 10 lutego 2020 r. sprzedała papier do drukarki o wartości 1230 zł, w tym VAT 230 zł. Tego samego dnia klient zapłacił za towar gotówką i go odebrał. Sprzedaż zaewidencjonowano na kasie fiskalnej, a następnie na prośbę klienta wystawiono fakturę na rzecz firmy X. Do egzemplarza faktury pozostającego w spółce Y dołączony został oryginał paragonu nabywcy. Niestety, pracownik popełnił błąd, bo paragon fiskalny dokumentujący tę sprzedaż nie zawierał NIP firmy X. Jak Y ma rozliczyć VAT i CIT od tej sprzedaży? Y rozlicza VAT na zasadach ogólnych, składając deklarację VAT-7, a zaliczki na CIT rozlicza za okresy miesięczne. Właściwa dla niej jest stawka CIT w wysokości 19 proc. © ℗
vat
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.