Fiskus zajrzy na konta emerytalne

Obecnie, prowadząc postępowanie podatkowe, naczelnik urzędu skarbowego lub celnego może zażądać od zakładów ubezpieczeń lub funduszy inwestycyjnych przedstawienia pisemnej informacji w zakresie prowadzonych dla strony postępowania indywidualnych kont emerytalnych. Od nowego roku fiskus będzie mógł uzyskać takie informacje również odnośnie do indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Podobną procedurę będzie mógł zastosować podczas czynności sprawdzających dotyczących skorzystania przez podatnika z ulg podatkowych.

Nowelizacja objęła również ustawę o opłacie skarbowej. Przypomnijmy, że do końca 2011 roku możliwe jest prowadzenie tzw. akwizycji na rzecz otwartych funduszy emerytalnych. Mogą ją prowadzić wyłącznie osoby fizyczne wpisane do specjalnego rejestru prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. Za wpis pobierana jest opłata skarbowa w wysokości 106 zł, która jest odprowadzana na rachunek właściwego urzędu skarbowego. Obecnie akwizytor może również rozpocząć wykonywanie czynności na rzecz innego funduszu (podmiotu) - o ile zakończył współpracę z poprzednim OFE. Taką zmianę zgłasza się do rejestru i uiszcza opłatę w wysokości 53 zł.

Od 1 stycznia 2012 r. akwizycja w OFE zostanie zakazana. Zakaz obejmie wszelkie działania mające na celu skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do OFE lub pozostawał członkiem takiego funduszu. W związku z tym uchylone zostaną również przepisy dotyczące wpisu akwizytorów do rejestru oraz pobieranych opłat skarbowych.

anna.rymaszewska@infor.pl

Art. 4 pkt 21 - 23, art. 6, art. 16, art. 33 ustawy z 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz.U. nr 75, poz. 398).