Jaki VAT i CIT przy kontrakcie denominowanym w dolarach

Spółka Y (podatnik VAT czynny) zawarła umowę na krajową dostawę towarów (silniki elektryczne) ze spółką X (podatnik VAT czynny). Zgodnie z kontraktem za dostarczone towary spółka Y ma otrzymać równowartość w złotych kwoty 100 000 dolarów amerykańskich według kursu sprzedaży banku obsługującego spółkę X z dnia dokonania dostawy powiększoną o należny VAT. Dostawa towarów miała miejsce 2 września 2019 r. Zgodnie z umową spółka X odebrała je 2 września 2019 r. z magazynu spółki Y w Kołobrzegu. Zapłatę spółka Y ma otrzymać w złotych polskich do 30 września 2019 r. Jak spółka Y powinna rozliczyć przedmiotową transakcję na gruncie CIT i VAT? Według jakich kursów prze liczyć przychody i podstawę opodatkowania VAT? Czy wystąpią różnice kursowe w podatku dochodowym? Jak wykazać podstawę opodatkowania na fakturze? VAT i zaliczki na CIT spółka Y rozlicza miesięcznie. Rokiem podatkowym spółki Y jest rok kalendarzowy, a właściwą stawką CIT jest 19 proc. Pomiędzy spółkami nie zachodzą żadne powiązania, w szczególności o charakterze osobowym lub kapitałowym. © ℗

Autopromocja

NIS2 w Polsce. Jak przygotować firmę na nowe wymogi cyberbezpieczeństwaPraktyczny przewodnik wdrożenia NIS2Sprawdź