Czy rozliczymy wcześniej przychód z giełdy

Podatnik w zeszłym roku przenosił akcje na inny rachunek, a dom maklerski nie przysłał mu na czas PIT-8C. W lutym wyjeżdża na dłużej z kraju.

- Czy mogę rozliczyć się bez PIT-8C na podstawie historii moich transakcji - pyta pan Jan z Bydgoszczy.

Informacja PIT-8C, mimo że jest podstawą do wypełnienia zeznania PIT-38, nie jest jednak jedynym i ostatecznym źródłem informacji, które mogą być wykorzystane do rozliczenia uzyskanych przychodów z inwestycji giełdowych. Oznacza to, że podatnik nie ma obowiązku rozliczenia się z urzędem skarbowym tylko i wyłącznie na podstawie PIT-8C. Nie musi więc czekać, aż dom maklerski prześle mu PIT-8C, który zgodnie z ustawą powinien sporządzić i wysłać podatnikom i urzędom skarbowym w terminie do końca lutego. Inwestor może więc rozliczyć się wcześniej na podstawie posiadanych przez siebie informacji. Może to zrobić, m.in. wykorzystując elektroniczną historię transakcji z zachowaniem ich rzeczywistego przebiegu i rezultatu. Trzeba jednak pamiętać, że rozliczenie na podstawie PIT-8C jest bardziej dogodne, bowiem informacja ta zawiera zestawienia wszystkich przychodów i kosztów ich uzyskania z przeprowadzonych transakcji, a fiskus przywiązuje do niej zazwyczaj wyższą wagę. Co więcej, wykazane przez biuro maklerskie przychody i koszty są dobrym punktem wyjścia do uwzględnienia dodatkowych kosztów poniesionych przez inwestora w roku podatkowym - np. zapłaconych prowizji czy opłat abonamentowych za dostęp do notowań rynkowych.