Obowiązkowe informacje dla inspektora

Podmioty usługowo prowadzące księgi rachunkowe będą musiały zawiadamiać na piśmie Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o podejrzanych transakcjach swoich klientów – wynika z nowelizacji ustawy przeciwdziałającej tzw. praniu brudnych pieniędzy. Nowelizacja czeka już na podpis prezydenta. Zmiany wejdą w życie 14 dni od ich ogłoszenia.

Nowe przepisy zobowiążą usługowo prowadzących księgi również do bieżącej analizy przeprowadzanych przez klientów transakcji. Jej wyniki będą musiały być dokumentowane na piśmie lub w formie elektronicznej. Ponadto biura rachunkowe będą rejestrowały każdą transakcję, której okoliczności wskazują, że wartości majątkowe mogą pochodzić z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł lub mogą mieć związek z finansowaniem terroryzmu. Zebrana dokumentacja m.in.: rejestry, informacje dotyczące podejrzanych transakcji oraz wyniki analiz będą musiały być przechowywane przez pięć lat. Termin ten będzie liczony od pierwszego dnia roku następującego po roku, w którym transakcje zostały zarejestrowane.

W przypadku jednostek, które zakończyły swoją działalność w wyniku połączenia z inną jednostką lub przekształcenia formy prawnej, rejestry i dokumentację będzie musiała przechowywać jednostka kontynuująca działalność. Z kolei w przypadku gdy biuro rachunkowe zostanie zlikwidowane – zbiory będzie przechowywała wyznaczona osoba lub jednostka. O miejscu przechowywania kierownik, likwidator jednostki lub syndyk masy upadłościowej poinformuje właściwy sąd lub inny organ prowadzący rejestr lub ewidencję działalności gospodarczej oraz urząd skarbowy. Należy również pamiętać, że nowe przepisy wymagają wprowadzenia w formie pisemnej wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Powinna ona zawierać w szczególności określenie sposobu analizy i oceny ryzyka oraz przekazywania informacji o transakcjach Generalnemu Inspektorowi.

Biuro rachunkowe będzie również miało obowiązek zapewnienia przynajmniej jednokrotnego szkolenia dla pracowników dotyczącego zmiany obowiązków nałożonych na instytucje obowiązane. Ponadto muszą zostać wyznaczone osoby odpowiedzialne za dopełnienie obowiązków określonych w ustawie. Nie dotyczy to biur prowadzonych w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej. W takim przypadku osobą odpowiedzialną jest osoba wykonująca tę działalność.