Podatki

Spółka z o.o. otrzymała darowiznę maszyny. Czy powinna zakwalifikować ten składnik majątku jako środek trwały? Jak należy ustalić jego wartość? Jakie są skutki w podatku dochodowym od osób prawnych i VAT? W jaki sposób przeprowadzić ewidencję?

Pytanie: Klient w 2025 r. sprzedał znaczną partię towarów jednemu z odbiorców. W maju 2026 r., czyli po kilku miesiącach, udzielił temu odbiorcy wysokiego rabatu posprzedażowego. Jak ująć tę operację w księgach rachunkowych? Czy należy korygować księgi za 2025 r., skoro sprawozdanie finansowe zostało już sporządzone, lecz nie zostało jeszcze zatwierdzone?

Po aktualizacji standardu sprzedaż materiałów nie jest już ujmowana w wyniku ze sprzedaży, lecz w pozostałej działalności operacyjnej. W praktyce zmienia to strukturę rachunku zysków i strat oraz może zaburzać porównywalność danych między okresami, choć skala działalności jednostki pozostaje taka sama.

Przepisy dość precyzyjnie określają, kiedy faktury ustrukturyzowane są wystawiane obowiązkowo bądź dobrowolnie w KSeF. Mimo to dokumentowanie niektórych transakcji z osobami fizycznymi budzi wątpliwości podatników, które rozwiewa dyrektor KIS w najnowszych interpretacjach indywidualnych.

Przedsiębiorca świadczy usługi informatyczne. W ramach najmu prywatnego planuje wynająć osobie fizycznej mieszkanie, które nie jest składnikiem majątku prowadzonej firmy. Jak powinien rozliczyć VAT i PIT od czynszu najmu?