Przyszłe świadczenie zostanie zmniejszone o wartość pobranej emerytury częściowej
Urodziłem się w listopadzie 1949 r. W związku z tym, że wydłużono mi powszechny wiek emerytalny do 65 lat i 8 miesięcy, emeryturę przysługującą z tytułu ukończenia tego wieku będę mógł uzyskać dopiero w przyszłym roku. Wiem jednak, że już po ukończeniu 65 lat w listopadzie tego roku będę mógł się starać o przyznanie emerytury częściowej. Czy skorzystanie z takiej możliwości może mieć wpływ na wysokość przyszłej pełnej emerytury?
Tak. Osoby, które nie ukończyły jeszcze powszechnego wieku emerytalnego (odpowiednio wydłużonego w zależności od roku i kwartału ich urodzenia), mają możliwość uzyskania emerytury częściowej. Może ona być im przyznana, jeśli łącznie spełniają dwa warunki:
● osiągną wiek wynoszący co najmniej 62 lata w przypadku kobiet i 65 lat w przypadku mężczyzn oraz
● udowodnią okres składkowy i nieskładkowy wynoszący co najmniej 35 lat dla kobiet i 40 lat dla mężczyzn.
Emerytura częściowa może być wypłacana przez ZUS bez względu na kontynuowanie stosunku pracy z dotychczasowym pracodawcą oraz niezależnie od wysokości uzyskiwanych przychodów z pracy zarobkowej, w tym również tej objętej obowiązkiem ubezpieczeń społecznych.
W celu obliczenia emerytury częściowej ZUS ustala najpierw pełną wysokość emerytury, dzieląc kwotę składek emerytalnych oraz kapitału początkowego (zewidencjonowanych na indywidualnym koncie osoby ubezpieczonej oraz odpowiednio zwaloryzowanych) przez średnie dalsze trwanie życia właściwe dla wieku przejścia na emeryturę częściową. Wysokość emerytury częściowej stanowi 50 proc. obliczonej w ten sposób pełnej kwoty emerytury.
Osoba uprawniona do emerytury częściowej po osiągnięciu wydłużonego powszechnego wieku emerytalnego oraz rozwiązaniu stosunku pracy może wystąpić z wnioskiem o zamianę tego świadczenia na emeryturę ustaloną w pełnej wysokości.
Wysokość emerytury przyznanej po osiągnięciu powszechnego wieku emerytalnego zostanie w takiej sytuacji obliczona na ogólnych zasadach, ale z uwzględnieniem wypłat emerytury częściowej. W czasie pobierania tego świadczenia składki i kapitał początkowy będą wprawdzie nadal waloryzowane, ale przy obliczeniu pełnej emerytury ich suma (stanowiąca podstawę obliczenia emerytury) zostanie pomniejszona o wypłacone kwoty emerytury częściowej (w wysokości przed odliczeniem zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych oraz składki na ubezpieczenie zdrowotne).
Należy jednak podkreślić, że w omawianym przypadku pomniejszenie podstawy obliczenia pełnej emerytury nie powinno być zbyt duże, jeśli wniosek o to świadczenie zostanie złożony tuż po osiągnięciu powszechnego wieku emerytalnego. Podstawa ta zostanie bowiem pomniejszona wyłącznie o wypłaty emerytury częściowej za kilka miesięcy.
Marek Opolski
ekspert od emerytur i rent
Podstawa prawna
Art. 25, 26 i 26b ustawy z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 1440 ze zm.).
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.
Wpisz adres e-mail wybranej osoby, a my wyślemy jej bezpłatny dostęp do tego artykułu