Wykorzystanie faktoringu ułatwia codzienną działalność przedsiębiorstw
Faktoring jest formą finansowania bieżącej działalności przedsiębiorstwa, która pozwala poprawić jego płynność finansową w wielu sytuacjach, np.: w razie braku finansowania kredytem obrotowym, przy niepewności w kontaktach z kontrahentami w czasie kryzysu, przy dynamicznym rozwoju, czy jako dywersyfikacja źródeł finansowania. Każdy przedsiębiorca, który uczestniczy w obrocie handlowym, posiada odbiorców swoich towarów i usług oraz rozlicza się z nimi na podstawie faktur z odroczonym terminem płatności, może zapewnić sobie finansowanie faktoringiem.
Faktoring to finansowanie niewymagalnych, bezspornych wierzytelności, stwierdzonych fakturami z odroczonym terminem płatności. Ta forma finansowania najczęściej mylnie kojarzona jest ze skupowaniem wierzytelności, podczas gdy jest to szybsza i wygodniejsza forma finansowania działalności gospodarczej, która zapewnia stały strumień środków finansowych. Należy pamiętać, że faktoring jest kompleksowym połączeniem finansowania, ubezpieczenia i usług zarządzania finansami. To najlepsze rozwiązanie dla firm, które realizują sprzedaż z odroczonym terminem płatności i chcą się zabezpieczyć przed ryzykiem niewypłacalności odbiorców. Z tego rodzaju usługi korzystają też przedsiębiorcy, którzy przez zlecenie obsługi należności chcą redukować koszty i czasochłonność działania przedsiębiorstwa.
Faktoring nie jest unormowany w Polsce oddzielną ustawą (umowa faktoringowa została ukształtowana przez praktykę gospodarczą). Można go zaliczyć do umów nienazwanych o charakterze mieszanym.
Finansowanie faktoringiem polega przede wszystkim na tym, że wierzytelności z majątku dostawcy towarów lub usług stwierdzone fakturami z odroczonym terminem płatności zostają przeniesione na firmę faktoringową, która niezwłocznie po otrzymaniu faktury stwierdzającej istnienie wierzytelności wypłaca - za odpowiednią prowizję - środki finansowe (zaliczkę). Oznacza to, że dostawca nie musi czekać 30, 60 lub 90 dni na zapłatę od odbiorcy. Większą część należności (80 - 90 proc.) otrzymuje po dwóch-trzech dniach od faktora. Tym samym dostawca zapewnia sobie stały strumień pieniądza, który umożliwia mu płynne zarządzanie przedsiębiorstwem bez względu na jego wielkość i rozmiar prowadzonej działalności gospodarczej. Faktoring nie zwiększa zadłużenia firmy a dla małych i średnich firm, które często nie dysponują dużym kapitałem obrotowym, sam fakt korzystania przez nie z usług faktora najczęściej dyscyplinuje odbiorców i skłania do terminowego dokonywania płatności. Wsparcie faktora pozwala firmie skupić się na jej podstawowej działalności, a nie na windykacji należności.
Terminowe płatności do dostawców nie tylko pozwalają uzyskać silniejszą pozycję w negocjacjach handlowych, ale również budują pozytywny wizerunek firmy jako wiarygodnego płatnika. Zaraz po wystawieniu faktur firmy mogą je dostarczyć faktorowi i otrzymać gotówkę, która pozwoli im na terminowe regulowanie swoich zobowiązań.
W ramach faktoringu klient otrzymuje szereg dodatkowych usług, takich jak: weryfikacja kontrahentów, kontrola płatności od kontrahentów, księgowanie płatności na kontach rozliczeniowych, raportowanie, monitorowanie dłużników po upływie terminu płatności, usługi windykacji miękkiej. Faktoring pomaga w skróceniu cyklu należności i pozwala poprawić i utrzymać płynność finansową.
W transakcji faktoringu występują trzy podmioty: faktorant (przedsiębiorca, dostawca), faktor (instytucja faktoringowa) i dłużnik (odbiorca).
Dostawca (faktorant, przedsiębiorca) to podmiot zajmujący się sprzedażą, dostawą lub świadczeniem usług, a w stosunku faktoringowym (czyli na skutek zawarcia umowy faktoringu) staje się on klientem faktora z tytułu świadczenia na jego rzecz usług przez faktora. Faktor (instytucja faktoringowa) to z kolei podmiot zajmujący się skupem wierzytelności handlowych. W sferze obrotu gospodarczego dłużnikiem faktoringowym jest podmiot występujący względem przedsiębiorcy (faktoranta) w charakterze odbiorcy towarów (nabywcy, kupującego czy usługobiorcy). Musi być z nim powiązany umową sprzedaży, dostawy lub inną umową o świadczeniu usług.
Umowa fakoringowa zawierana jest bez udziału nabywcy towarów lub usług (tj. bez udziału odbiorcy), jednakże na skutek przelewu wierzytelności z faktoranta na faktora staje się on dłużnikiem faktora.
Usługi faktoringowe są przydatne dla firm, które:
prowadzą sprzedaż towarów lub/i usług z odroczoną płatnością dla pewnej stałej (lub powtarzającej się) grupy odbiorców i mają problemy z pozyskaniem źródła finansowania np. kredytu bankowego,
są w fazie dynamicznego wzrostu i ich szybki rozwój rodzi dodatkowe potrzeby w zakresie lepszej kontroli portfela należności jak również nowe potrzeby w zakresie finansowania sprzedaży,
poszukują optymalizacji kosztów związanych z posiadanym portfelem należności i chcą poprawić strukturę bilansu,
poszukują dywersyfikacji źródeł finansowania,
chcą poprawić kontrolę i zarządzanie należnościami a także zwiększyć efektywność ich dochodzenia,
są zagrożone utratą płynności finansowej - w szczególności w przypadku nadmiernego zatowarowania odbiorców lub odwrotnie - braku odpowiedniej ilości środków na zakup towaru,
mają sezonowy cykl przychodów, ponieważ ich sprzedaż charakteryzuje się sezonowością.
- po dokonaniu cesji wierzytelności faktor wypłaca faktorantowi kwotę stanowiącą maksymalnie równowartość tej wierzytelności (najczęściej jednak 80-90 proc. wierzytelności), pomniejszoną o prowizję faktora. Odpowiedzialność faktora w tym modelu często określa się odpowiedzialnością typu del credere (odpowiedzialność za cudzy dług). Przejęcie przez faktora ryzyka del credere oznacza w praktyce, że faktor zaczyna odpowiadać względem faktoranta za to, iż dłużnik wykona ciążące na nim zobowiązanie, czyli dokona płatności. Faktoring właściwy pociąga więc za sobą większe ryzyko dla faktora, co powoduje, że ten rodzaj faktoringu jest droższy od faktoringu niepełnego (z regresem). Prowizja faktora uwzględnia bowiem również ryzyko ewentualnej niewypłacalności dłużnika.
polega na sprzedaży faktorowi przez faktoranta wierzytelności handlowej bez przejęcia ryzyka wypłacalności dłużnika. Oznacza to, że faktor w momencie stwierdzenia niewypłacalności dłużnika, przenosi wierzytelność z powrotem na faktoranta i może żądać zapłaty tej sumy od faktoranta.
jest skierowany do firm, które sprzedają towary lub usługi odbiorcom zagranicznym z odroczonym terminem płatności. Finansowanie wierzytelności eksportowych to podstawowa funkcja faktoringu eksportowego z regresem. Korzystając z usługi faktoringu zyskuje się komfort w zarządzaniu finansami firmy, gdyż długie terminy płatności czy opóźnienia w płatnościach od odbiorców nie będą pogarszać płynności finansowej przedsiębiorcy. Faktor wypłaca określoną zaliczkę na poczet przyszłych płatności od odbiorcy zagranicznego (najczęściej 80-90 proc. wartości faktury brutto) niezwłocznie po jej otrzymaniu w walucie transakcji. Niewątpliwą korzyścią jest fakt, iż faktor toleruje opóźnienia w płatnościach ze strony odbiorcy, korzystając jednocześnie z narzędzi z zakresu windykacji miękkiej.
daje pewność, że przedsiębiorca nie straci swoich pieniędzy. Będzie miał także pewność, że jego zagraniczny partner jest podmiotem wiarygodnym, a to dzięki współpracy faktorów zarówno z renomowanymi firmami ubezpieczeniowymi jak i z firmami faktoringowymi z całego świata.Kooperacja z zagranicznymi faktorami to sprawdzenie zagranicznego odbiorcy przez instytucję finansową działającą w kraju odbiorcy, mającą bezpośredni kontakt z nim oraz działającą w ramach tego samego systemu prawnego. Instytucje te niejednokrotnie także posiadają bezpośrednie doświadczenie płatnicze we współpracy z nim, gdyż w ramach swoich obowiązków podejmują się inkasa i monitorowania spływu należności. Korzyść dla przedsiębiorcy to przejęcie ryzyka wypłacalności odbiorcy nawet w 100 proc.
Źródło: Polski Związek Faktorów
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.