Jaki PIT i VAT przy sprzedaży usługi gastronomicznej w postaci obiadu z winemPrzedsiębiorca (podatnik VAT czynny) prowadzi restaurację w Gdańsku, w której 14 czerwca 2021 r. niepowiązana firma X zorganizowała spotkanie biznesowe z kontrahentem. Na usługę gastronomiczną złożył się dwudaniowy obiad z winem, a jej wartość wyniosła łącznie 570 zł, w tym: usługa gastronomiczna według stawki 8 proc. (dania obiadowe) o wartości brutto 324 zł (300 zł kwota netto i 24 zł VAT) oraz usługa gastronomiczna według stawki 23 proc. (wino) o wartości brutto 246 zł (200 zł kwota neto i 46 zł VAT). Sprzedaż na rzecz firmy X została pierwotnie ujęta w kasie fiskalnej, a następnie (również 14 czerwca 2021 r.) do paragonu fiskalnego została wystawiona faktura. Papierowy oryginał paragonu fiskalnego, który zawierał NIP firmy X, został odebrany od nabywcy i dołączony do egzemplarza faktury dokumentującego tę usługę u sprzedawcy. Za nabytą usługę pracownik firmy X zapłacił 14 czerwca 2021 r. firmową kartą płatniczą. Przedsiębiorca rozlicza się na zasadach podatku liniowego, a VAT i zaliczki na PIT opłaca na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Dane ze sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej ujmuje w ewidencji sprzedaży VAT oraz podatkowej księdze przychodów i rozchodów na podstawie dobowych raportów fiskalnych. Jak przedsiębiorca powinien rozliczyć VAT i PIT z tytułu sprzedaży tej usługi gastronomicznej?Marcin Szymankiewicz•19 czerwca 2021
Jaki PIT i VAT przy sprzedaży usługi gastronomicznej w postaci obiadu z winemMarcin Szymankiewicz•13 czerwca 2021
Jaki VAT i CIT przy wykupie od belgijskiej firmy maszyny, dla której skończył się leasing operacyjnyTransakcje z podmiotami z krajów UE. Jak rozliczyć dostawę, w której podatnikiem jest nabywca.Marcin Szymankiewicz•07 czerwca 2021
Jaki VAT i CIT przy wykupie od belgijskiej firmy maszyny, dla której skończył się leasing operacyjnyMarcin Szymankiewicz•06 czerwca 2021
Jaki PIT i VAT przy darowiźnie środka trwałegoPrzedsiębiorca (podatnik VAT czynny) 31 maja 2021 r. podarował córce samochód osobowy będący środkiem trwałym w jego przedsiębiorstwie. Przy czym pojazd został nabyty i oddany do używania w grudniu 2014 r. Auto służyło także celom osobistym przedsiębiorcy, dlatego odliczeniu podlegało jedynie 50 proc. VAT wynikającego z faktury dokumentującej jego nabycie (tj. 4600 zł), pozostałe 50 proc. powiększyło jego wartość początkową. Samochód był amortyzowany metodą liniową z zastosowaniem ustawowej, 20-proc. rocznej stawki amortyzacyjnej, a na dzień przekazania córce w drodze darowizny był całkowicie zamortyzowany. Przedsiębiorca nie zaewidencjonował tej darowizny na kasie fiskalnej, a jedynie sporządził dokument wewnętrzny. Cena nabycia samochodu na dzień dokonania darowizny wynosiłaby 20 000 zł. Przedsiębiorca rozlicza PIT na zasadach podatku liniowego, prowadząc podatkową księgę przychodów i rozchodów metodą kasową, a VAT i zaliczki na PIT opłaca na zasadach ogólnych za okresy miesięczne. Jak powinien rozliczyć VAT i PIT od dokonanej darowizny?Marcin Szymankiewicz•31 maja 2021
Jaki PIT i VAT przy wydatkach na wykończenie mieszkania zakupionego pod wynajemPodatnicy dokonują wyboru jednej z metod amortyzacji określonej w art. 22i–22k ustawy o PIT dla poszczególnych środków trwałych przed rozpoczęciem ich amortyzacji i wybraną metodę stosują do pełnego zamortyzowania danego środka trwałego (zob. art. 22h ust. 2 ustawy o PIT).Marcin Szymankiewicz•29 maja 2021
Jaki PIT i VAT przy wydatkach na wykończenie mieszkania zakupionego pod wynajemMarcin Szymankiewicz•22 maja 2021
Jak prawidłowo rozliczyć korektę faktury VAT RRPrzez rolnika ryczałtowego rozumie się rolnika dokonującego dostawy produktów rolnych lub świadczącego usługi rolnicze, korzystającego ze zwolnienia od podatku na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy o VAT, z wyjątkiem rolnika zobowiązanego na podstawie odrębnych przepisów do prowadzenia ksiąg rachunkowych (art. 2 pkt 19 ustawy o VAT). Z kolei pojęcia „działalność rolnicza”, „gospodarstwo rolne” i „produkty rolne” zostały zdefiniowane w art. 2 pkt 15, 16 i 20 ustawy o VAT.Marcin Szymankiewicz•17 maja 2021