darowizna

Przekazanie majątku to decyzja, która wiąże się nie tylko z kwestiami finansowymi, ale i skomplikowanymi emocjami rodzinnymi. Kiedy warto spisać testament, a w jakich sytuacjach lepsza będzie darowizna lub umowa dożywocia? O prawnych i podatkowych pułapkach dysponowania własnością opowiada Piotr Huziuk, notariusz i członek Izby Notarialnej w Warszawie.

W razie otrzymania darowizny, która co do zasady podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, możliwe jest skorzystanie z choćby częściowego zwolnienia. Warunkiem jest otrzymanie darowizny od osoby, z którą obdarowany pozostaje w określonym stopniu pokrewieństwa. Nie bez znaczenia pozostaje także jej zgłoszenie do urzędu skarbowego. Sprawdź, jak rozliczyć darowiznę krok po kroku.

Przekazanie majątku to jedna z najważniejszych decyzji finansowych w życiu. Wybór między testamentem a darowizną niesie ze sobą zupełnie inne skutki prawne i koszty. Dowiedz się, która forma będzie korzystniejsza w Twojej sytuacji.

Wpis fundacji lub stowarzyszenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego nie wyklucza odliczenia dokonanej na ich rzecz darowizny – stwierdził NSA. Orzekł więc, że taką darowiznę można odliczyć od podstawy opodatkowania.

Przekazanie nieruchomości w formie darowizny wymaga zachowania szeregu formalności, w tym obowiązkowej wizyty u notariusza i często również rozliczenia podatkowego. W niniejszym poradniku przedstawiamy, jak przebiega umowa darowizny nieruchomości krok po kroku, jakie dokumenty są potrzebne, kiedy powstaje obowiązek podatkowy oraz jak w praktyce wygląda akt notarialny.

Jeszcze w grudniu 2025 r. podatnicy, np. pracujący na etacie, mogą podjąć pewne działania, które pozwolą obniżyć PIT za ten rok. W niektórych przypadkach trzeba zachować dokumenty, które pozwolą na odliczenia.

Mieszkanie lub dom można sprzedać bez PIT, po upływie pięciu lat od nabycia. Takim nabyciem jest też otrzymanie lokum w darowiźnie. A co, jeżeli darczyńcą jest małżonek, z którym obdarowany ma wspólność majątkową?

Prezenty dla pracowników z okazji Bożego Narodzenia, np. vouchery, karty podarunkowe, zegarki, bony na towary lub usługi, słodycze, książki, nie stanowią przychodu ze stosunku pracy. Potwierdził to dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej. Jaki podatek wchodzi w grę?

Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, dokument potwierdzający otrzymanie środków od osoby najbliższej musi wykazywać przekazanie darowizny przez darczyńcę na rachunek obdarowanego. Nie wystarczy, że obdarowany wpłaci gotówkę na własne konto. Tak wynika z najnowszego wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego.

Zwolnienie z podatku spadków i darowizn otrzymanych od najbliższych członków rodziny wydaje się proste. A jednak podatnicy wciąż o nie pytają, bo życiowe sytuacje bywają bardziej skomplikowane niż przepis ustawy.

Mój brat chce mi podarować mieszkanie. Należy ono do niego i jego żony, a są oni objęci wspólnością ustawową. Czy będę mogła skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadku i darowizn, jeżeli stronami umowy darowizny lokalu mieszkalnego sporządzonej w formie aktu notarialnego będę tylko ja z bratem, a jego żona wyrazi w tej samej formie zgodę na tę darowiznę?

Przekazanie majątku bliskim to decyzja, która może mieć istotne skutki prawne i finansowe zarówno dla spadkodawcy, jak i osób obdarowanych. Warto więc poznać różnice między testamentem a darowizną, by świadomie wybrać najkorzystniejszą dla siebie formę przekazania majątku. Jakie skutki prawne ze sobą niosą? Co należy do obowiązków spadkodawcy i spadkobiercy w zależności od wybranego rozwiązania?

Projekt nowelizacji podatku od spadków i darowizn wprowadza możliwość przywrócenia 6-miesięcznego terminu na zgłoszenie nabycia majątku oraz przesunięcie obowiązku podatkowego na moment formalnego stwierdzenia spadku. Zmiany wejdą w życie 14 dni po ogłoszeniu i obejmą także nabycia, dla których termin na zgłoszenie jeszcze trwa.

Darowizna to nie pożyczka - usłyszał w sądzie mąż pewnej pani, zapominając, że żona zgłosiła już darowiznę do urzędu skarbowego. Z reguły wiemy, czy darowujemy komuś pieniądze, czy je tylko pożyczamy. Życie pisze jednak różne scenariusze i bywa, że ten, kto na przelewie napisał tylko „przelew środków”, zaczyna nagle domagać się ich zwrotu.

Decyzja o przekazaniu majątku za życia lub po śmierci zależy od indywidualnych potrzeb i oczekiwań darczyńcy. Zarówno darowizna, jak i testament mają swoje plusy i minusy, dlatego warto dokładnie rozważyć konsekwencje prawne i finansowe. Poniżej przedstawiamy najważniejsze informacje o obu formach.