darowizna

Przelew pieniędzy z prywatnego konta na wspólny rachunek małżonków nie jest darowizną i nie trzeba go zgłaszać do urzędu skarbowego – potwierdził Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej. Fiskus wyjaśnił, że w takiej sytuacji nie dochodzi do wzbogacenia drugiego małżonka, a więc nie powstaje obowiązek zapłaty podatku od spadków i darowizn.

Przekazanie majątku dzieciom to decyzja, która może mieć poważne konsekwencje prawne, podatkowe i rodzinne. Czy lepiej podarować pieniądze lub nieruchomość jeszcze za życia, czy pozostawić wszystko w testamencie? Odpowiedź nie jest oczywista, bo każdy z tych sposobów niesie inne skutki dotyczące podatku, zachowku i kontroli nad majątkiem.

Darowizna przekazana w formie gotówki przez członka najbliższej rodziny może zakończyć się podatkiem. Skarbówka w indywidualnej interpretacji podatkowej jasno wskazała, że wpłata pieniędzy (otrzymanych „do ręki” od ojca) na własne konto przez obdarowanego nie wystarczy do zwolnienia z podatku – liczy się tylko i wyłącznie przelew lub przekaz od darczyńcy.

Moja żona nie ma prawa jazdy, dlatego teściowa chciałaby przekazać mi w darowiźnie swój samochód. Czy w tym przypadku będę mógł skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn dla najbliższej rodziny?

Instytucja odwołania darowizny, uregulowana w art. 898 § 1 Kodeksu cywilnego, to wyłom w zasadzie trwałości umów, dopuszczając odebranie korzyści majątkowej w sytuacjach drastycznego naruszenia więzi etycznej między darczyńcą a obdarowanym.

Coraz więcej seniorów chce przenieść własność lokalu w zamian za opiekę. Część z nich nie może tego zrobić ze względu na luki prawne. Rozwiązaniem ma być zmiana przepisów, o którą apelują notariusze. Szef resortu sprawiedliwości Waldemar Żurek nie wyklucza, że do tego dojdzie - informuje „Rzeczpospolita”.

Przez lata jedno spóźnienie z formularzem SD-Z2 oznaczało utratę prawa do pełnego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Od stycznia 2026 r. obowiązują jednak przepisy, które pozwalają odzyskać ulgę. Podatnik musi jednak udowodnić przed skarbówką, że przekroczył termin bez własnej winy.

Czy fiskus może zastosować sankcyjną 20 proc. stawkę, jeśli obdarowany zapłacił już podatek? Na to pytanie odpowiedział Naczelny Sąd Administracyjny w jednym z najnowszych wyroków.

Jeśli dłużnik przed upadłością albo sanacją nieodpłatnie przekazuje swoje aktywa, obdarowany musi się liczyć z żądaniem ich zwrotu. W najtrudniejszej sytuacji są osoby, które otrzymały je w ciągu roku przed złożeniem wniosku o upadłość lub sanację, bo taka czynność staje się bezskuteczna z mocy prawa.

Wielu małżonków robi takie przelewy każdego miesiąca - między kontem osobistym a wspólnym rachunkiem. W praktyce od lat pojawiało się jednak pytanie: czy urząd skarbowy może uznać taką operację za darowiznę i zażądać podatku? Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydał w tej sprawie interpretację, w której jednoznacznie potwierdza: jeśli pieniądze trafiają do majątku wspólnego małżonków, nie powstaje obowiązek podatkowy, nie trzeba nic zgłaszać do urzędu i nie ma mowy o darowiźnie.

Zgłoszenie darowizny, termin dokonania czynności i konsekwencje jego niezachowania od zawsze budziły wiele emocji. Wszystko to z powodu obciążeń podatkowych, z którymi trzeba się liczyć w związku z przekazaniem określonych pieniędzy lub przedmiotów. Obecne przepisy traktują najbliższą rodzinę w bardzo łagodny sposób, pozwalając stosunkowo łatwo uniknąć konsekwencji związanych ze spóźnialstwem. Sprawdź, co należy zrobić.

Wizyta w kancelarii notarialnej – niezależnie, czy dotyczy sprzedaży nieruchomości, darowizny, czy działu spadku – niemal zawsze niesie ze sobą konsekwencje podatkowe. Kiedy i za co zapłacimy? Kto wyręczy nas w rozliczeniach z urzędem, a kiedy o obowiązkach musimy pamiętać sami? O zawiłościach systemu fiskalnego w obrocie prawnym opowiada dr Krzysztof Buk, notariusz i członek Rady Izby Notarialnej w Warszawie.

Jeżeli środki pieniężne zostaną wpłacone na rachunek bankowy sprzedającego, a nie obdarowanego to nie można skorzystać ze zwolnienia podatkowego dla członków najbliższej rodziny. Tak twierdzi dyrektor KIS.

Podatek od spadków i darowizn nie zawsze trzeba zapłacić. Najbliższa rodzina może skorzystać z pełnego zwolnienia, ale pod warunkiem dochowania formalności. W pozostałych przypadkach znaczenie ma grupa podatkowa, wartość otrzymanego majątku oraz to, czy darowizny od tej samej osoby nie przekroczyły limitu w ciągu kilku lat.

Skarbówka wydała nową interpretację dotyczącą darowizn pieniężnych od rodzeństwa i potwierdziła korzystne zasady dla podatników. Fiskus wskazał, że pieniądze przekazane przez brata lub siostrę mogą być całkowicie zwolnione z podatku – nawet jeśli darczyńca pozostaje we wspólności majątkowej z małżonkiem. Podstawowe znaczenie mają jednak formalności, zwłaszcza terminowe zgłoszenie SD-Z2 i odpowiednie udokumentowanie przelewu.