Minister finansów od maja będzie przyjmował wolne środki

Nowelizacja ustawy o finansach publicznych wprowadziła zmiany, które mają ograniczyć dług publiczny oraz deficyt budżetowy. Jedną z takich zmian jest obowiązek lokowania wolnych środków przez niektóre państwowe jednostki oraz wprowadzenie takiej możliwości np. w przypadku samorządów. I choć budżet państwa dzięki zmianom ma zacząć oszczędzać najwcześniej dopiero w 2012 r. (przyjęte rozwiązania mają zmniejszyć potrzeby pożyczkowe państwa o 20 mld zł), to efekty będą odczuwalne już w tym roku.

Środki, które dziś leżą jeszcze na kontach bankowych, wraz z wejściem w życie nowych przepisów - tj. od 1 maja 2011 r. - muszą trafić na rachunek ministra finansów. Na tej całej operacji stracą jednostki, na które został nałożony obowiązek lokowania wolnych środków na resortowym koncie. Nie dostaną one od zgromadzonych środków odsetek w takiej wysokości, jakie płaciły banki.

Nowe obowiązki jednostek wynikają z art. 48 ustawy o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240 z późn.zm.). Nie wszystkie wolne środki będą podlegały obowiązkowi (lub możliwości) lokowania w formie depozytu u ministra finansów. Z obowiązku wyłączone będą środki pochodzące z dotacji z budżetu. Jak wynika z art. 48 ust. 3 ustawy o finansach, obowiązek lokowania wolnych środków obejmuje wolne środki jednostki znajdującej się w jej dyspozycji, które nie są wydatkowane w określonym dniu na wykonywanie zadań oraz funkcjonowanie danej jednostki. Zgodnie z zasadą wyrażoną w ust. 4 do wolnych środków nie będą zaliczane środki w walutach obcych. Będą one mogły być lokowane również na rachunkach bankowych w Polsce.

Większą swobodę w dysponowaniu wolnymi środkami będą miały m.in. samorządy. Jak wynika z art. 48 ust. 1 ustawy, będą one mogły lokować wolne środki:

● w skarbowych papierach wartościowych;

● w obligacjach emitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego;

● na rachunkach bankowych w bankach mających siedzibę w Polsce;

● w formie depozytu u ministra finansów.

Zasady oprocentowania zostały określone w art. 78e ustawy o finansach publicznych. Wysokość oprocentowania zależy od długości depozytu.

Wolne środki przekazane w depozyt lub zarządzanie na 3 dni będą oprocentowane w wysokości nie niższej niż stopa depozytowa Narodowego Banku Polskiego, która obecnie wynosi 2 proc.

Jeśli środki trafią do ministra na okres od 3 do 6 dni, wówczas zastosowanie znajdzie wskaźnik określony w art. 78e ust. 1 pkt 2 ustawy. Z kolei środki lokowane na okres dłuższy niż 7 dni będą oprocentowane w wysokości iloczynu stawki WIBID oraz mnożnika ustalanego przez ministra finansów.

Jak wynika z art. 24 ustawy o finansach publicznych, agencje wykonawcze, NFZ i państwowe osoby prawne oraz państwowe fundusze celowe, mogą dokonywać lokat wolnych środków np. w bankach na okres nie dłuższy niż do 31 maja 2011 r. Wynika to z faktu, że nowe przepisy wprowadzające obowiązek lokowania środków u ministra finansów wchodzą w życie 1 maja tego roku.

● jednostki samorządu terytorialnego oraz ich związki;

● instytucje gospodarki budżetowej;

● Zakład Ubezpieczeń Społecznych i zarządzane przez niego fundusze oraz Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego i fundusze zarządzane przez prezesa KRUS;

● samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej;

● uczelnie publiczne;

● Polska Akademia Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne;

● państwowe i samorządowe instytucje kultury, a także państwowe instytucje filmowe.

Łukasz Zalewski

lukasz.zalewski@infor.pl

Art. 48, 78a - 78h ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. nr 157, poz. 1240 z późn.zm.).

Art. 24, art. 30 pkt 2 ustawy z 16 grudnia 2010 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. nr 257, poz. 1726).