Czy bank przekaże informacje o właścicielu konta

Podatnik prowadzi działalność gospodarczą. Uzyskuje również dochody ze sprzedaży na internetowych aukcjach. Kupujący przelewają kwoty na podany na stronie internetowej rachunek bankowy.

- Czy bank może przekazać moje dane osobowe inspektorom skarbowym - pyta pan Mateusz z Piaseczna.

Obecnie w toku postępowania przygotowawczego w sprawie o przestępstwa i wykroczenia oraz przestępstwa skarbowe lub wykroczenia skarbowe od banków mogą być pozyskiwane dane dotyczące np. rachunków bankowych. Banki są obowiązane do sporządzania i przekazywania informacji dotyczących podejrzanego na pisemne żądanie generalnego inspektora kontroli skarbowej lub dyrektora urzędu kontroli skarbowej.

Rządowa nowelizacja ustawy o kontroli skarbowej wprowadza nowy tryb uzyskiwania danych od instytucji finansowych. Organy kontroli skarbowej będą uprawnione do żądania od instytucji finansowych udostępnienia danych identyfikujących posiadacza wskazanego przez nich numeru rachunku bankowego. Żądanie takich danych nie będzie jednak bezwarunkowe. Organ kontroli skarbowej będzie musiał posiadać uprawdopodobnione informacje, że osoba posługująca się danym kontem prowadzi niezgłoszoną działalność gospodarczą, uzyskuje dochody nieznajdujące pokrycia w ujawnionych źródłach przychodów albo nie wykazuje w składanych deklaracjach podatkowych wszystkich uzyskiwanych przychodów (np. w części pochodzącej z e-handlu), co może mieć wpływ na powstanie lub wysokość zobowiązania podatkowego.

Dane pozyskiwane przez organy kontroli skarbowej od instytucji finansowych będą chronione tak jak informacje pozyskiwane od tych podmiotów w toku postępowania kontrolnego lub postępowania w sprawach o przestępstwa i wykroczenia skarbowe.

Magdalena Majkowska

Art. 1 pkt 9 ustawy z 25 czerwca 2010 r. o zmianie ustawy o kontroli skarbowej oraz niektórych innych ustaw (czeka na publikację w Dzienniku Ustaw).