MF chce walczyć z oszustwami. Pomogą podatnicy

Rozwój elektronicznych form kontaktu z podatnikami

1 lipca 2014 r. - uruchomienie Portalu Podatkowego w zakresie obsługi podatków: od spadków i darowizn, PCC oraz karty podatkowej;

1 października 2014 r. - automatyczne nadawanie NIP podmiotom wpisanym do KRS;

31 marca 2015 r. - uruchomienie usługi wstępnego wypełniania zeznań rocznych

Podatnicy

Portal Podatkowy pozwoli zapoznać się z bieżącymi informacjami podatkowymi, zmianami w przepisach oraz obowiązujących interpretacjach. Podatnik otrzyma też informację o rozliczeniach i prowadzonych sprawach podatkowych, a od 31 marca 2015 r. - wstępnie wypełnione zeznanie roczne (PIT-37). Ponadto podmioty wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego automatycznie uzyskają NIP oraz REGON. Podmioty rozpoczynające działalność będą więc musiały złożyć jedynie zgłoszenie do KRS oraz przekazać dane uzupełniające do urzędu skarbowego. Osoby rozpoczynające działalność (CEIDG) będą czekały na NIP tylko jeden dzień.

Wprowadzenie kary porządkowej za odmowę okazania dowodów w toku postępowania podatkowego

Prawdopodobnie w 2014 r. - przepisy mają zacząć obowiązywać w ciągu 3 miesięcy od ogłoszenia nowelizacji ustawy

Strony postępowania podatkowego lub ich pełnomocnicy

Organ podatkowy będzie mógł nałożyć karę porządkową na stronę postępowania podatkowego lub jej pełnomocnika, jeśli bezzasadnie odmówią oni okazania lub nie przedstawią w wyznaczonym terminie dowodów, np. ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych. Założenia projektu zmian przyjął już rząd.

Wprowadzenie kary porządkowej w ramach czynności sprawdzających

Prawdopodobnie w 2014 r. - przepisy mają zacząć obowiązywać w ciągu 3 miesięcy od ogłoszenia nowelizacji ustawy

Podatnicy, płatnicy, osoby trzecie i następcy prawni, wobec których organ prowadzi czynności sprawdzające

Organ podatkowy będzie mógł nałożyć karę porządkową już na etapie prowadzenia czynności sprawdzających, np. za bezzasadne niezgłaszanie się na wezwanie lub nieprzedstawienie żądanych dokumentów. Założenia projektu zmian przyjął już rząd.

Opodatkowanie dochodów z nieujawnionych źródeł przychodów

1 stycznia 2015 r.

Osoby fizyczne ukrywające dochody

Nowelizacja ustawy o PIT i Ordynacji podatkowej ma położyć kres wątpliwościom, czy organy podatkowe mogą naliczać 75 proc. podatku od dochodów z nieujawnionych źródeł. Kontrowersje wynikają z wyroku Trybunału Konstytucyjnego (sygn. akt SK 18/09), który zakwestionował regulacje obowiązujące w latach 1998-2006. Obecne przepisy są niemal identyczne z tymi, które TK uznał za niekonstytucyjne.

Wprowadzenie ryczałtu od użytkowania samochodu służbowego do celów prywatnych

1 stycznia 2015 r.

Osoby fizyczne będące pracownikami firm, które użytkują samochody służbowe do celów prywatnych, oraz firmy udostępniające te auta

Wprowadzony zostanie ryczałt, który będzie uzależniony od pojemności silnika użytkowanego samochodu służbowego. Na razie MF nie podaje wysokości ryczałtu. Za projekt odpowiedzialne jest Ministerstwo Gospodarki, a zmiany ma wprowadzić ustawa deregulacyjna.

Zróżnicowanie stawek odsetek za zwłokę

2015 r.

Podatnicy, płatnicy i inkasenci mający obowiązek składania deklaracji, a także dłużnicy celni

Podatnicy, płatnicy i inkasenci, którzy w ciągu pół roku sami skorygują deklarację podatkową i uregulują zaległy podatek, zapłacą odsetki za zwłokę w wysokości 50 proc. stawki podstawowej (czyli obecnie byłoby to 5 proc.). Jeśli skorygują deklarację i uregulują należność po upływie pół roku, zapłacą odsetki według stawki podstawowej (10 proc.). Podatnicy VAT, akcyzy i dłużnicy celni, którzy nie wywiążą się z obowiązku złożenia deklaracji lub zaniżą wysokość zobowiązania o ponad 25 proc. kwoty należnej, będą musieli zapłacić odsetki w wysokości dwukrotności stawki podstawowej (obecnie byłoby to 20 proc.).

Loteria paragonowa

2015 r.

Konsumenci

Loteria dla konsumentów, którzy zgłoszą na specjalnie utworzonej stronie internetowej paragon fiskalny, potwierdzający zakupy. Co miesiąc do wygrania będzie samochód osobowy, a pula nagród w miesiącu ma wynieść 100 tys. zł. Konsument będzie musiał podać swoje dane osobowe, numer paragonu i unikatowy kod kasy fiskalnej.

Elektroniczne przesyłanie przez notariuszy deklaracji podatkowych i innych dokumentów

1 stycznia 2015 r.

Notariusze - płatnicy podatku od czynności cywilnoprawnych i podatku od spadków i darowizn

Deklaracje podatkowe dotyczące PCC oraz podatku od spadków i darowizn mają być przesyłane przez notariuszy wyłącznie w formie elektronicznej. Zmianę wcześniej zapowiedziało Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji i przyjęła je już Rada ministrów.

Niepobieranie podatków rolnego, leśnego i od nieruchomości, gdy kwota daniny nie przekracza kosztów doręczenia przesyłki poleconej

1 stycznia 2015 r.

Podatnicy podatku rolnego, leśnego i od nieruchomości

Podatki lokalne nie będą pobierane, gdy kwota zobowiązania jest niższa od kosztów przesyłki poleconej, czyli obecnie 6,1 zł. Zmiany wcześniej zapowiedziało Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji, przyjął je już rząd.

Jednorazowa płatność podatków: rolnego, leśnego i od nieruchomości, w przypadkach gdy kwota podatku nie przekracza 100 zł

1 stycznia 2015 r.

Podatnicy podatku rolnego, leśnego i od nieruchomości

Zmiany wcześniej zapowiedziało Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji i zostały przyjęte przez Radę Ministrów. Zakładają one uproszczenie obecnego systemu poboru podatków lokalnych. Obecnie, bez względu na kwotę podatku, można ją wpłacić jednorazowo lub w 4 (osoby fizyczne) albo 12 (osoby prawne) równych ratach.

List ostrzegawczy

B.d.

Podatnicy VAT działający w branży narażonej na oszustwa podatkowe, a zwłaszcza występujący o zwrot VAT

List w formie komunikatu przygotowanego przez ministerstwa: finansów oraz gospodarki, i publikowanego na stronach internetowych tych resortów będzie informował o wykrytych przez fiskusa nadużyciach w VAT w obrocie danym towarem. Przedsiębiorcy zostaną pouczeni o obowiązku dołożenia należytej staranności i podjęciu wszelkich możliwych środków ostrożności przy doborze kontrahentów (dostawców). Podatnik, który nie dochowa należytej staranności i będzie uczestniczył w oszustwie, zostanie pozbawiony prawa do odliczenia VAT.

Informatyzacja gromadzenia i wymiany informacji podatkowych

1 stycznia 2015 r.

Płatnicy

Płatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych będą mieli obowiązek przekazywania do administracji podatkowej informacji w formie elektronicznej o podatnikach, niezbędnych do przygotowania przez urząd skarbowy wstępnie wypełnionej deklaracji PIT. Obowiązek ten nie będzie dotyczył płatników, którzy mają obowiązek przekazania informacji lub rocznego obliczenia podatku w stosunku do nie więcej niż pięciu podatników.

Utworzenie Centralnego Rejestru Dłużników

1 stycznia 2016 r.

Przedsiębiorcy, jednostki gospodarcze, inni wierzyciele

Powstanie internetowy rejestr należności publicznoprawnych (podatki, składki, opłaty) wymagalnych i bezspornych powyżej 500 zł wobec np. urzędu skarbowego. Trafią do niego dłużnicy, którzy nie uregulują zaległości w ciągu 60 dni od momentu doręczenia zawiadomienia o zamiarze wpisu do rejestru. Każdy będzie mógł wyszukać dłużnika, wpisując np. nazwę firmy, numer PESEL lub NIP. Podatnicy zyskają dostęp do informacji o podmiotach, które mają zaległości podatkowe a więc takich, które mogą być nierzetelnymi partnerami w biznesie. Upublicznienie informacji zmobilizuje też dłużników podatkowych do szybszego regulowania zobowiązań wobec fiskusa.

Informatyzacja kontroli ksiąg podatkowych

1 stycznia 2016 r. - obowiązek dla dużych przedsiębiorców w latach 2016-2017 r. mali i średni przedsiębiorcy będą mieli możliwość przekazywania danych

od 1 stycznia 2018 r. wszyscy przedsiębiorcy będą objęci takim obowiązkiem

Przedsiębiorcy

Podatnik będzie musiał przekazać na żądanie organu podatkowego księgi podatkowe oraz dowody księgowe w ujednoliconym formacie plików. Dzięki temu organy podatkowe i kontrolne będą mogły szybko przeanalizować dane przekazane przez podatników. Rozwiązanie to wymaga zmian w ordynacji podatkowej.

Doręczanie pism profesjonalnym pełnomocnikom jedynie w formie elektronicznej

1 stycznia 2016 r.

Doradcy podatkowi, radcowie prawni, adwokaci

Organy podatkowe będą doręczały pisma pełnomocnikom zawodowym wyłącznie w formie elektronicznej (na adres e-mail wskazany w pełnomocnictwie) albo w siedzibie organu podatkowego.