Ten, kto zainwestował w lokaty lub obligacje, nie musi rozliczać podatku Belki

analityk Open Finance

Osoby posiadające rachunek papierów wartościowych, na którym w minionym roku osiągnęły przychód, obracając akcjami, obligacjami czy instrumentami pochodnymi, muszą same rozliczyć podatek. Służy do tego formularz PIT-38, do którego przenosi się kwoty zawarte w informacji PIT-8C, dostarczonej przez instytucję prowadzącą rachunek inwestycyjny. PIT-38 należy złożyć także wówczas, jeśli rok zakończyliśmy stratą. Jeśli w przyszłych latach pojawią się zyski, należny od nich podatek będzie można o tę stratę pomniejszyć.

Rozliczenie podatku od zysków kapitałowych we własnym zakresie dotyczy także inwestorów, którzy inwestowali za granicą, korzystając z pośrednictwa lokalnych brokerów, oraz osób, które inwestowały w sprzedawane w Polsce zagraniczne fundusze inwestycyjne. Należy przy tym polegać na informacjach z wyciągów i potwierdzeń zawieranych transakcji, ponieważ od zagranicznych instytucji finansowych nie otrzymamy zbiorczej informacji w formie PIT-8C.

Podatku od zysków kapitałowych nie muszą samodzielnie rozliczać ci inwestorzy, którzy kupili jednostki funduszy inwestycyjnych, detaliczne oszczędnościowe obligacje skarbowe czy lokaty bankowe. W takim przypadku od odsetek również płaci się 19-proc. podatek, ale za jego naliczenie i przekazanie do fiskusa odpowiedzialna jest instytucja, która ten produkt nam zaoferowała.

Jest to wygodne rozwiązanie, bo nie wymaga zaangażowania inwestora. Z drugiej strony, nie ma możliwości kompensowania zysków i strat. O ile nie dotyczy to lokat czy obligacji, w przypadku których odsetki są ustalane z góry i ryzyko straty jest zerowe, to już przy funduszach inwestycyjnych brak tej możliwości może być niedogodnością (patrząc zwłaszcza na ubiegłoroczne straty części funduszy).

Przypomnijmy: zyski ze sprzedaży papierów wartościowych, funduszy czy obligacji nabytych przed 1 stycznia 2004 r. są zwolnione z podatku. Wcześniej podatek bowiem nie obowiązywał i na zasadzie praw nabytych inwestorzy zachowali prawo do zwolnienia.

Zeznanie podatkowe za 2008 rok trzeba złożyć do 30 kwietnia.