PPE można zorganizować nawet dla kilku osób

Pracownicze programy emerytalne (PPE) są grupową formą dobrowolnego, ale organizowanego przez pracodawcę oszczędzania na emeryturę. Tworzą je na ogół duże przedsiębiorstwa. Nic nie stoi jednak na przeszkodzie, by powstawały one również w małych i średnich firmach. PPE można zorganizować nawet dla kilku osób.

Pracowniczy program emerytalny oparty jest na dwu umowach: pracodawcy z pracownikami i pracodawcy z instytucją finansową, która ma zarządzać gromadzonymi pieniędzmi. Może to być fundusz inwestycyjny, zakład ubezpieczeń czy inna tego typu organizacja, także zagraniczna, ale z terenu UE. Pracodawca może zaproponować swym pracownikom program czysto inwestycyjny lub połączony z ochroną ubezpieczeniową. Ważne, że propozycja jest jednakowa dla wszystkich pracowników. Decyzję podejmuje pracodawca w porozumieniu z załogą (lub jej przedstawicielami) w momencie tworzenia programu. Pracownik natomiast może do programu przystąpić, albo nie. Nie ma możliwości indywidualnego negocjowania warunków.

Warto zaznaczyć, że do programu może przystąpić również - jako uczestnik - sam pracodawca. Prawo to przysługuje bowiem również osobie fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, wspólnikowi spółki cywilnej, jawnej, partnerskiej oraz komandytowo-akcyjnej i komandytowej, który podlega obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym, jeżeli prowadzi program dla swoich pracowników.

Pracodawca zobowiązuje się do regularnego opłacania składki podstawowej, która jest swego rodzaju bonusem dla zatrudnionego. Jej wysokość nie może przekroczyć jednak 7 proc. wynagrodzenia pracownika. Może być przy tym ustalona procentowo lub kwotowo. Pracownik, jeśli ma taką wolę, może także, ale już z własnych środków, zadeklarować powiększenie składki. Suma składek dodatkowych, wniesionych przez uczestnika do jednego programu w ciągu roku kalendarzowego, nie może przekroczyć czteroipółkrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej (w 2017 r. to 4263 zł, ograniczenie to zatem 19 183,5 zł). Całość wpłat, w sensie technicznym obsługuje pracodawca.

Najprawdopodobniej już w przyszłym roku pracodawcy będą zobowiązani do organizowania pracowniczych planów kapitałowych (PPK), w idei bardzo podobnych do PPE. Z tą jednak różnicą, że choć nowa forma będzie dobrowolna dla pracowników, dla pracodawców będzie obligatoryjna. W dodatku, według zapowiedzi, pieniędzmi będzie zarządzać państwowy fundusz. Niewykluczone, że zwolnieni z obowiązku tworzenia PPK będą ci, którzy już mają u siebie pracownicze programy emerytalne.

Co dają pracownicze programy emerytalne

● Dodatkowe zarobki, choć odłożone w czasie. Wypłata po ukończeniu 60 lat bez względu na płeć (po ukończeniu 70 lat wypłata następuje obligatoryjnie).

● Pieniądze mogą być odebrane jednorazowo lub wypłacane w ratach. Mogą być przeznaczone na dowolny cel.

● Oszczędności są zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych (choć obciążone są podatkiem dochodowym od osób fizycznych).

● Korzystniejsze warunki (niższe opłaty za zarządzanie), niż gdyby pracownik w podobny sposób ulokował pieniądze indywidualnie.

● Możliwość przeniesienia oszczędności do nowego miejsca pracy, jeżeli nowy pracodawca także proponuje PPE, a jeśli nie - na indywidualne konto emerytalne (IKE).

● Od pieniędzy wpłacanych na PPE nie opłaca się obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne.

● Niewielkie zaangażowanie, bo na ogół instytucja, której powierzamy oszczędności pracowników przygotuje i przeprowadzi wszelkie działania konieczne do podpisania umowy zakładowej i rejestracji PPE.

● Wszystkie koszty związane z oferowaniem PPE (w tym składka podstawowa) stanowią koszt uzyskania przychodu.

● Możliwość zmniejszenia składki podstawowej lub wycofanie się z oferowania PPE w razie pogorszenia sytuacji finansowej.

● Wzrost lojalności i przywiązanie pracowników.

● Umocnienie wizerunku wśród potencjalnych pracowników i innych przedsiębiorców - kontrahentów czy konkurencji.

OPINIA

Oszczędzanie przy bardzo niskich kosztach uczestnictwa

@RY1@i02/2017/235/i02.2017.235.13000020b.101(c).jpg@RY2@

Piotr Żak dyrektor ds. klientów instytucjonalnych w PKO TFI

Podstawowym celem obecnie funkcjonujących pracowniczych programów emerytalnych jak również planowanych pracowniczych planów kapitałowych jest umożliwienie uczestnikom gromadzenia prywatnych oszczędności przeznaczonych do wypłaty jako dodatek do emerytury z pierwszego filaru. Oba programy tworzone są przez pracodawcę, co jest niewątpliwą zaletą, gdyż nie musimy indywidualnie poszukiwać oraz porównywać produktów emerytalnych w różnych instytucjach finansowych. PPE i PPK w wielu zakresach będą rozwiązaniami podobnymi. Detale, którymi będą się różnić, będzie można szczegółowo ocenić dopiero po opublikowaniu projektu ustawy o PPK.

Niewątpliwie oba programy niosą szereg korzyści zarówno dla pracodawcy, jak i pracownika. Możliwość systematycznego oszczędzania nawet niewielkich kwot, przy bardzo niskich kosztach uczestnictwa, nieosiągalnych w ramach indywidualnych produktów, wypłata środków po przejściu na emeryturę bez podatku od zysków kapitałowych czy innych opłat, pełne dziedziczenie zgromadzonych środków - to niektóre z wyznaczników, które powinny łączyć konstrukcję obu programów. Nowościami, które zgodnie z przekazywanymi komunikatami Ministerstwa Finansów i Rozwoju będą dostępne w PPK są m.in. dopłaty jednorazowe i coroczne ze strony państwa oraz możliwość wcześniejszego skorzystania ze środków w przypadku poważnego zachorowania lub zakupu pierwszego mieszkania. Z drugiej strony PPE jest sprawdzonym rozwiązaniem udostępnionym dla pracowników przez ponad tysiąc przedsiębiorstw w Polsce. Dzisiaj pracodawcy i pracownicy mogą wybrać optymalne dla siebie rozwiązanie - PPE lub PPK. Warto przy tym skorzystać z pomocy doświadczonej instytucji finansowej, która pomoże w analizie form rozwiązań emerytalnych, a jednocześnie podczas wdrażania i obsługi wybranego programu zapewni maksymalne wsparcie informacyjne, szkoleniowe, techniczne i operacyjne.

@RY1@i02/2017/235/i02.2017.235.13000020b.801.jpg@RY2@

Shutterstock

Anna Ochremiak

mf_dgp@infor.pl

Podstawa prawna

Ustawa z 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1449).