Im częściej bank będzie dopisywał odsetki z lokaty, tym więcej zarobimy

analityk Open Finance

Kapitalizacja odsetek ma dla osób oszczędzających duże znaczenie. Im częściej bank je dopisuje, tym dłużej pracują one na naszą korzyść i generują kolejne odsetki. W przypadku lokat klienci banków nie mają specjalnego wyboru. Standardem jest to, że odsetki są dopisywane na koniec okresu trwania lokaty. Jedynie w przypadku depozytów dwu- i trzyletnich możemy liczyć na roczną kapitalizację. Najczęściej nawet lokaty dynamiczne (takie, gdzie oprocentowanie rośnie z miesiąca na miesiąc) mają kapitalizację na koniec okresu.

Dużo większe różnice w zasadach kapitalizacji odsetek znajdziemy w ofercie kont oszczędnościowych. Większość banków dopisuje odsetki co miesiąc, niektóre (np. Nordea Bank czy Dominet Bank) stosują kwartalną kapitalizację, a Eurobank zaproponował niedawno kapitalizację codzienną. Jakie różnice w zyskach dają poszczególne sposoby kapitalizacji? Załóżmy, że wpłacamy 10 tys. zł na rok na depozyt z oprocentowaniem 5 proc. Gdyby była to lokata z roczną kapitalizacją, po roku odsetki wyniosłyby 500 zł. Jeśli pieniądze wpłacimy na konto oszczędnościowe z takim samym oprocentowaniem, ale kwartalną kapitalizacją, odsetki osiągną 509 zł (przy miesięcznej kapitalizacji wyniosłyby 512 zł, przy dziennej – 513 zł).

Wyliczenia są uproszczone, ponieważ nie uwzględniają podatku Belki, który zostanie potrącony od dopisanych odsetek. Podatek od zysków kapitałowych ma bardzo istotny związek z kapitalizacją. Choć różnica pomiędzy dzienną a miesięczną kapitalizacją nie jest na pierwszy rzut oka zbyt duża, kapitalizacja dzienna może jednak oznaczać zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Dlaczego? Przy dziennej kapitalizacji wypłacane odsetki będą kwotami niewielkimi, często kilkuzłotowymi. Tymczasem przy wyliczeniach podatku obowiązuje zasada zaokrąglania. Jeśli dopisane przez bank odsetki nie będą większe niż 2,49 zł, podstawa opodatkowania zostanie zaokrąglona do 2 zł, a sam podatek do zera.