Faktor posiada odpowiednie kompetencje i wyspecjalizowane zaplecze

Faktoring jest instrumentem wsparcia finansowania krótkoterminowego przedsiębiorstwa. Jest operacją "zamiany" należności handlowych na pieniężne. Wygenerowane poprzez transakcję faktoringu środki służą przede wszystkim szybszej spłacie zobowiązań lub zwiększeniu zakupów, co przekłada się na większą sprzedaż.

Ze względu na przejęcie odpowiedzialności przez faktora za wypłacalność dłużnika wyróżniamy dwa rodzaje faktoringu. Pierwszy to faktoring pełny, w którym faktor przejmuje na siebie ryzyko wypłacalności dłużnika. Drugi rodzaj to faktoring niepełny, w którym faktor ma prawo dokonać tzw. regresu, czyli zwrotu wypłaconych kwot do faktoranta w przypadku zwłoki lub niewypłacalności dłużnika.

Szczegółowe prawa i obowiązki stron zawarte są w umowach faktoringu. Najbardziej elementarne z nich to: po stronie faktora - realizowanie usług określonych w umowie, a w szczególności dokonywanie finansowania i obsługi nabytych wierzytelności, a po stronie faktoranta - cedowanie na faktora bezspornych i niewymagalnych wierzytelności

oraz niedokonywanie żadnych porozumień z dłużnikiem, które mogłyby utrudnić dochodzenie należności faktorowi. Natomiast po stronie dłużnika - obowiązki praktycznie nie zmieniają się w stosunku do tych, do których był zobowiązany przed umową faktoringu -więc powinien terminowo spłacić swoje zobowiązanie wobec wierzyciela.

Pierwszoplanowym i najważniejszym zadaniem faktora realizowanym w interesie zarówno faktoranta, jak i swoim jest tzw. prewencja. Jest to takie zarządzanie limitami i sprzedażą faktoranta, aby nie dopuścić do niewypłacalności dłużnika. Jeżeli jednak niewypłacalność nastąpi, to faktor, w wariancie faktoringu pełnego, dochodzi swoich praw od dłużnika jako pełnoprawny właściciel wierzytelności. W przypadku faktoringu niepełnego, w zależności od szczegółowych zapisów umowy w tym zakresie, faktor ma prawo lub obowiązek dokonać regresu, a w przypadku gdy ma tylko takie prawo może wybrać dowolnie. Bardzo często nawet w przypadku dokonania regresu faktor dochodzi wierzytelności w imieniu faktoranta, ponieważ posiada odpowiednie kompetencje i wyspecjalizowane zaplecze w tym zakresie.

Po zawarciu umowy faktoringu, faktorant przekazuje do faktora dane fakturowe będące podstawą nabycia wierzytelności. Faktor księguje je do systemu oraz dokonuje naliczenia zaliczkowania - najczęściej 70-90 proc. wartości wierzytelności brutto. Następnie w terminach ustalonych umownie dokonuje przelewu na rzecz faktoranta. Po dokonaniu spłaty przez dłużnika, faktor dokonuje ponownego rozliczenia wierzytelności i spłaca faktorantowi resztę kwoty. Z wypłat na rzecz faktoranta faktor ma prawo potrącić przysługujące jemu opłaty i prowizje.

@RY1@i02/2010/083/i02.2010.083.154.004b.001.jpg@RY2@

Dawida Naglika, Dyrektora Obszaru Usług Finansowych arvato services Polska, wiceprzewodniczącego Komitetu Wykonawczego Polskiego Związku Faktorów

Rozmawiała Małgorzata Piasecka - Sobkiewicz