umowa dożywocia

Co z punktu widzenia darczyńcy bardziej się opłaca – umowa darowizny czy dożywocia? Różnice między nimi dotyczą obowiązków podatkowych, sposobu cofnięcia umów czy zobowiązań wobec darczyńców. Prawnik wyjaśnia, które rozwiązanie jest korzystniejsze w zależności tego, co chcemy uzyskać.

Przepisanie mieszkania na inną osobę to decyzja wymagająca starannego wyboru odpowiedniej formy prawnej. Darowizna, umowa dożywocia czy testament – każda z tych metod niesie ze sobą określone konsekwencje dla obu stron, zarówno na gruncie prawa cywilnego, jak i podatkowego. Jak zatem skutecznie i bezpiecznie przepisać nieruchomość, analizując zalety i ryzyka każdej z dostępnych opcji? Jak wyglądają formalności notarialne?

Po ujawnieniu przez media zakupu kawalerki przez Karola Nawrockiego pojawiła się szansa na uregulowanie umów dożywocia. MS analizuje problem

Karol Nawrocki, kandydat na prezydenta, powiedział w debacie, że solidaryzuje się z Polakami, którzy mają jedno mieszkanie, ponieważ sam jest właścicielem jednej nieruchomości. Tymczasem, jak się okazuje, deklaracja prawdopodobnie nie była zgodna z prawdą. Nawrocki posiada między innymi jeszcze kawalerkę, którą przejął od Jerzego Ż.

Czy osoba, która rozwiąże umowę dożywocia, a następnie sprzeda odzyskaną nieruchomość, musi się liczyć z koniecznością zapłaty PIT? Dyrektor KIS właśnie udzielił dwóch odmiennych odpowiedzi na to pytanie

Umowa o dożywocie, popularnie znana jako umowa dożywocia, jest jednym ze sposobów zabezpieczenia spokojnej starości seniorom. Polega na przekazaniu nieruchomości w zamian za dożywotnią opiekę i utrzymanie. To rozwiązanie może się okazać dobre dla starszych samotnych, osób, będących w trudnej sytuacji finansowej, czy zdrowotnej.

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) wydała interpretację, w której wyjaśniła, że rozwiązanie skutecznie zawartej umowy dożywocia na skutek zgodnych oświadczeń stron nie wywołuje uprawnienia do żądania zwrotu poprawnie naliczonego i uiszczonego podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC).

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) potwierdziła, zmiany w umowie o dożywocie będą dla wnioskodawców neutralne z punktu widzenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Nie będą one rodziły obowiązku zapłaty podatku dochodowego, gdyż nie spowodują powstania przychodu podlegającego opodatkowaniu.

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) wyjaśnia, że umowa dożywocia nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. To ważne wyjaśnienie stanowi pomocną wskazówkę dla wszystkich zainteresowanych tym rodzajem transakcji nieruchomościowych.

Starsze osoby muszą uważać zarówno w sytuacji, gdy zawierają umowę dożywocia, jak i wtedy, gdy chcą ją rozwiązać. Skutki podatkowe takich decyzji mogą wiele kosztować, czego dowodzą najnowsze interpretacje fiskusa oraz sądowe orzeczenia

Zgodnie z stanowiskiem KIS, zbycie nieruchomości w ramach umowy dożywocia nie generuje obowiązku zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych, jeśli nieruchomość została przekazana w ramach dożywocia po upływie 5 lat od jej nabycia.  

Interpretacja dotyczyła przypadku, w którym wnioskodawca chciał zrozumieć, jakie skutki podatkowe niesie za sobą przeniesienie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego na podstawie umowy dożywocia.

Interpretacja indywidualna Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) z dnia 3 stycznia 2023 r. potwierdza, że przekazanie budynku dla syna i synowej na podstawie umowy o dożywocie korzysta ze zwolnienia z VAT na mocy art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT.

Artykuł dotyczy interpretacji Krajowej Informacji Skarbowej w sprawie opodatkowania zbycia nieruchomości w przypadku umowy dożywocia. Wnioskodawczyni, mająca podeszły wiek i problemy ze zdrowiem, planuje przekazać własność lokalu mieszkalnego w zamian za dożywotnie utrzymanie. Pytanie dotyczyło konieczności zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych, jeśli zbycie nastąpi przed upływem pięciu lat licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło jej nabycie. Co stwierdziła KIS?

Jeżeli po rozwiązaniu umowy dożywocia senior postanowi sprzedać odzyskaną nieruchomość, to aby uniknąć podatku, musi odczekać pięć lat od końca roku kalendarzowego, w którym rozwiązał tę umowę – wynika z wczorajszego wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego.

Przepisy nie zawierają przesłanki negatywnej, która uniemożliwiałaby przyznanie córce świadczenia pielęgnacyjnego na matkę z tego powodu, że ma ona zawartą z jej bratem umowę dożywocia – stwierdził Wojewódzki Sąd Administracyjny w Białymstoku.

Kto nabył nieruchomość na podstawie umowy dożywocia, nie odzyska zapłaconego podatku od czynności cywilnoprawnych, gdy umowa ta zostanie rozwiązana – potwierdził po raz kolejny dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej.