Jak rozliczyć w firmie usługi detektywistyczne
ABC sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) jest
firmą transportową. W maju 2016 r. został
skradziony jeden z samochodów ciężarowych
będący własnością spółki i
ujęty w ewidencji środków trwałych.
Kradzież została zgłoszony na policję.
Dodatkowo spółka zleciła poszukiwanie samochodu
ciężarowego agencji detektywistycznej. Wykonała
ona swą usługę 7 listopada 2016 r.,
wskazując w pisemnym sprawozdaniu miejsce, gdzie
samochód się obecnie znajduje. Spółka
zamierza podjąć kroki prawne mające na celu
odzyskanie pojazdu. Za wykonanie usługi detektywistycznej
spółka otrzymała 21 listopada 2016 r.
fakturę wystawioną przez agencję
detektywistyczną 14 listopada 2016 r. na kwotę
5000 zł plus 1150 zł VAT. Faktura nie została
jeszcze zapłacona. Jak spółka powinna
rozliczyć tę fakturę na gruncie podatku CIT i
VAT, czy może odliczyć VAT, a pozostałą
część wynagrodzenia zaliczyć w koszty
uzyskania przychodów?