Zobowiązania handlowe samorządów nie są wliczane do ustawowych wskaźników zadłużenia

Samorządy mają do wyboru dwie ścieżki postępowania. W warunkach ogłaszanych przetargów mogą przerzucać koszty finansowania długoterminowego na wykonawcę w zamian za zgodę na sprzedaż wierzytelności do banku (lub innej instytucji finansowej) lub godzić się na ponoszenie kosztów takiego finansowania w zamian za znalezienie przez wykonawcę banku, który będzie gotowy zapewnić niezbędne finansowanie.

W pierwszej sytuacji mamy do czynienia z wykupem zobowiązań jednostki samorządu terytorialnego (j.s.t.). Drugie rozwiązanie polega na udzieleniu jst dodatkowego (długoterminowego) kredytu kupieckiego przez bank finansujący. Wykonawca wystawia faktury z krótkimi terminami płatności (w praktyce nie dłuższymi niż 30 dni). Po sprzedaży wierzytelności do banku wykonawca otrzymuje swoje środki (w wysokości 100 proc. kwoty brutto faktury) w terminie płatności wskazanym na fakturze, zaś bank ustala z samorządem harmonogram spłat, dostosowany do możliwości i oczekiwań jst (po sprzedaży wierzytelności do banku pozostają one wierzytelnościami handlowymi i tak właśnie powinny być ewidencjonowane przez j.s.t.).

Dzięki odpowiednim zapisom w specyfikacji istotnych warunków zamówienia (s.i.w.z.), niezależnie od wybranego modelu finansowania, samorządy przerzucają na wykonawcę konieczność znalezienia finansowania realizowanego przez siebie zadania inwestycyjnego. Dodatkowo zamawiający ogłasza jeden przetarg na wykonanie i finansowanie (lub zapewnienie finansowania) danej inwestycji, co oznacza znaczne uproszczenie czynności operacyjnych związanych z jej przygotowaniem. Jednak najważniejszą zaletą obu modeli finansowania jest fakt, że zobowiązania handlowe, zgodnie z przepisami ustawy o finansach publicznych, nie są wliczane do ustawowych wskaźników zadłużenia, dzięki czemu samorządy zyskują większe możliwości finansowania zadań inwestycyjnych.

@RY1@i02/2009/206/i02.2009.206.107.003c.001.jpg@RY2@

Wykup wierzytelności JTS

starszy menedżer finansowania handlu, ING Bank Śląski