Jak przekazać wolne środki w depozyt ministrowi

Jesteśmy jednostką, która ma obowiązek przekazywania wolnych środków na rachunek ministra finansów.

- W jaki sposób mamy składać dyspozycje przekazania wolnych środków na rachunek ministra w Banku Gospodarstwa Krajowego - pyta pan Jan z Warszawy.

Zasady przekazywania wolnych środków w depozyt ministrowi finansów wynikają z rozporządzenia ministra finansów z 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez ministra finansów w depozyt lub zarządzanie (Dz.U. nr 81, poz. 443). Zgodnie z tymi przepisami, jednostka musi przede wszystkim złożyć dyspozycję utworzenia depozytu terminowego. Wzór takiej dyspozycji został określony w załączniku nr 1 do rozporządzenia. Jak wynika z przepisów, dyspozycję utworzenia depozytu składa się w dni robocze do godziny 14.00. Co więcej, dyspozycję taką należy złożyć nie później niż na dwa dni robocze przed wskazanym w tej dyspozycji dniem utworzenia depozytu. Bank przyjmuje takie dyspozycje w kolejności ich składania i realizuje do wyczerpania przekazanych środków. W dniu utworzenia depozytu, do godziny 10.00, jednostka musi zapewnić wolne środki na swoim rachunku w Banku Gospodarstwa Krajowego.

Jak wynika z par. 5 ust. 4 rozporządzenia, minister tworzy depozyt terminowy w kwocie wynikającej z dyspozycji utworzenia depozytu terminowego, pod warunkiem przekazania przez jednostkę na jego rachunek w BGK środków w tej kwocie do godz. 10.00 w dniu realizacji dyspozycji.

Jeśli więc do godziny 10 jednostka nie przekaże wolnych środków na swój rachunek w BGK, minister nie utworzy depozytu terminowego.

Wyjaśnijmy też, że wolne środki, których jednostka nie przekazała w depozyt terminowy i nie zostały wydatkowane w danym dniu do godziny 15.00, trafią na depozyt nocny (overnight) w BGK. W tym celu jednostka musi przekazać bankowi stałe zlecenie przekazywania każdego dnia roboczego z rachunku jednostki w BGK takich środków w depozyt overnight. Minister zwróci te środki wraz z odsetkami do godz. 9.00 następnego dnia roboczego.

lukasz.zalewski@infor.pl

Par. 3 - 12 rozporządzenia ministra finansów z 15 kwietnia 2011 r. w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez ministra finansów w depozyt lub zarządzanie (Dz.U. nr 81, poz. 443).